6.1.1 Misure di concessione economicamente sostenibili e non sostenibili

Gli enti creditizi dovrebbero distinguere tra le misure di concessione economicamente sostenibili che contribuiscono a ridurre l’esposizione del debitore e quelle non economicamente sostenibili.

Gli enti creditizi dovrebbero considerare i seguenti fattori nel valutare la sostenibilità economica delle misure di concessione:

• a) l’ente è in grado di dimostrare (in base a elementi oggettivamente verificabili) che il debitore può sostenerla in base alle proprie disponibilità finanziarie, ossia si prevede il rimborso totale;
• b) la risoluzione delle esposizioni in essere che presentano ritardi di pagamento è interamente
• o in gran parte affrontata e si prevede una riduzione significativa del saldo residuo dovuto dal debitore nel medio-lungo periodo;
• c) nei casi in cui in precedenza sono state riconosciute misure di concessione, anche a lungo termine, l’ente creditizio dovrebbe assicurare l’attuazione di controlli interni aggiuntivi per garantire la conformità della misura di concessione considerata ai criteri di sostenibilità economica delineati di seguito. Tali controlli dovrebbero essere volti come minimo ad assicurare che i suddetti casi siano portati esplicitamente all’attenzione della funzione di controllo dei rischi ex ante. Inoltre dovrebbe essere richiesta l’approvazione esplicita dell’organo decisionale di alto livello competente;
• d) le misure di concessione a breve termine sono applicate in via temporanea e l’ente creditizio è in grado di attestare, sulla base di elementi oggettivamente verificabili, che il debitore dimostra la capacità di rimborsare, in linea capitale e interessi, l’importo originario o l’importo modificato concordato a partire dalla fine della data di scadenza dell’accordo temporaneo a breve termine;
• e) il suo riconoscimento non conduce a una situazione in cui la medesima esposizione si trova ad essere oggetto di molteplici misure di concessione consecutive.

La valutazione di sostenibilità economica dovrebbe basarsi sulle caratteristiche finanziarie del debitore e sulla misura di concessione da riconoscere nel momento specifico. La valutazione di sostenibilità economica dovrebbe essere condotta a prescindere dall’origine della misura di concessione considerata. Le diversi origini delle misure di concessione sono, tra l’altro, il ricorso di un debitore a clausole relative a misure di concessione contenute in un contratto, la negoziazione bilaterale di misure di concessione tra il debitore e l’ente creditizio

• o un programma pubblico che preveda il riconoscimento di misure di concessione a tutti i debitori in una situazione specifica.