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Per ciascuna delle valute per le quali hanno ottenuto dall’autorità competente l’autorizzazione a escludere alcune posizioni dalla posizione aperta netta corrispondente, gli enti dovrebbero calcolare i seguenti valori su base mensile e segnalarli all’autorità competente su base trimestrale: - (a) la posizione aperta netta in valuta anteriormente a qualsiasi autorizzazione;
- (b) la posizione aperta netta derivante da posizioni in valuta che non hanno natura strutturale;
- (c) l’entità della posizione aperta netta che ha natura strutturale e che è stata assunta ai fini della copertura del coefficiente;
- (d) la posizione aperta netta massima ( ) calcolata conformemente al paragrafo 31;
- (e) entrambe le sensibilità che seguono: 𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃
(i) | 𝑆𝑆 _ 𝑂𝑂𝑂𝑂− 𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑂𝑂𝑂𝑂 𝐹𝐹𝐹𝐹 | |
𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑦𝑦1 = 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋𝐹𝐹𝐹𝐹 dove: = l’entità della posizione aperta netta in valuta estera che ha natura strutturale e che l’ente ha assunto ai fini della copertura del coefficiente, 𝑆𝑆 _ 𝑀𝑀𝑃𝑃 escludendo le posizioni corrispondenti ai seguenti elementi: | - elementi che sono stati dedotti dai fondi propri dell’ente; - elementi non monetari che sono detenuti al costo storico; - elementi che potrebbero determinare profitti o perdite che non incidono sul capitale primario di classe 1 ai sensi del regolamento (UE) n. 575/2013; = la posizione aperta netta massima calcolata conformemente | al |
𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 paragrafo 𝐹𝐹𝐹𝐹 31; = la valuta della posizione di natura strutturale; 𝐹𝐹𝐶𝐶 = l’importo complessivo dell’esposizione al rischio calcolato conformemente 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 all’articolo 92, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, | esclusi | i requisiti di fondi propri per il rischio di cambio per tutte le posizioni | |
espresse nella valuta estera ; - (ii) la sensibilità del coefficiente 𝐹𝐹𝐶𝐶 patrimoniale rispetto alle variazioni del tasso di
cambio, come calcolata dall’ente; - (f) una valutazione qualitativa che indichi i motivi di eventuali variazioni dell’importo della posizione aperta netta di cui alla lettera c) e i valori assunti dalle due sensibilità di cui alla lettera e);
- (g) il tasso di cambio a vista tra la valuta di riferimento e la valuta estera alla data di riferimento;
- (h) eventuali variazioni previste in relazione alla richiesta presentata all’autorità competente;
- (i) la percentuale degli importi totali ponderati per il rischio di credito in valuta estera rispetto agli importi totali ponderati per il rischio dell’ente.
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