+4.5. Calcolo della ponderazione del rischio aggregato (ARW)
---+26. L’SGD dovrebbe assegnare l’ARW per un ente membro «i» sulla base dell’ARS per tale ente.
---+27. L’SGD dovrebbe calcolare l’ARS sommando tutti i punteggi di rischio individuali (IRS) degli …
---+28. L’SGD dovrebbe calcolare l’IRS sulla base di indicatori di rischio appropriati.
---+(i) Categorie di rischio e indicatori di rischio
------+29. L’SGD dovrebbe calcolare l’ARW per un singolo ente membro sulla base di una serie di indicatori …
------+30. All’interno di ciascuna categoria di rischio l’SGD dovrebbe includere nel metodo di calcolo gli …
------+31. Qualora l’autorità competente, in cooperazione con l’autorità designata, o il SGD escludano un …
------+32. L’SGD dovrebbe applicare come indicatore fondamentale il coefficiente di copertura del capitale …
---+Tabella 1. Indicatori di rischio fondamentali
---+Nome dell’indicatore Formula/Descrizione Segno
---+1. Capitale
---+2. Liquidità e funding
---+3. Qualità dell’attivo
------+33. Oltre agli indicatori di rischio fondamentali, l’SGD può definire e includere indicatori di …
------+34. Se uno Stato membro, mediante regolamentazione, ha imposto restrizioni agli enti appartenenti a …
------+35. L’SGD può ridurre i contributi di un ente membro che fa parte di un sistema di tutela …
------+36. L’SGD dovrebbe utilizzare nel metodo di calcolo indicatori di rischio che prendano in …
------+37. L’SGD dovrebbe allineare la selezione degli indicatori di rischio alle migliori prassi di …
------+38. L’SGD dovrebbe utilizzare i valori degli indicatori di rischio per ciascun ente membro …
------+39. Tuttavia, l’SGD dovrebbe calcolare il valore degli indicatori di rischio a livello consolidato …
------+40. Se a un ente membro è stata concessa una deroga all’applicazione dei requisiti di capitale e/o …
------+41. Per calcolare i valori degli indicatori di rischio per un determinato periodo, l’SGD dovrebbe …
---+4. Modello economico e gestione
------+42. Nel metodo di calcolo dei contributi l’SGD dovrebbe attribuire a tutti gli indicatori di …
------+43. Quando attribuisce le ponderazioni a determinati indicatori di rischio, l’SGD dovrebbe …
------+44. La somma delle ponderazioni minime specificate nei presenti orientamenti per le categorie di …
------+45. Gli SGD dovrebbero assegnare il 25 % flessibile delle ponderazioni distribuendolo tra gli …
------+46. Se un indicatore fondamentale non viene utilizzato, l’SGD dovrebbe assegnare all’indicatore …
------+47. Se una categoria comprende un solo indicatore fondamentale e tale indicatore fondamentale non è …
------+48. L’SGD dovrebbe assegnare a ciascun indicatore di rischio una sola ponderazione e applicare la …
---+5. Potenziali perdite per l’SGD
------+49. L’SGD dovrebbe assegnare a ciascun valore di un indicatore di rischio un IRS compreso tra 0 e …
------+50. Nel calibrare le soglie gli SGD dovrebbero attenersi al giudizio di esperti, rispettando …
------+51. Secondo il metodo della segmentazione, per un determinato indicatore di rischio l’SGD definisce …
------+52. Per ciascun segmento di un indicatore di rischio «j» l’SGD dovrebbe determinare un limite …
------+53. L’SGD dovrebbe stabilire il numero e i limiti dei segmenti per garantire che vi sia una …
------+54. L’SGD non dovrebbe stabilire un limite superiore per il segmento più alto né un limite …
------+55. A ciascun segmento di un indicatore di rischio l’SGD dovrebbe attribuire un IRS corrispondente. …
------+56. In questo metodo, per ciascun ente «I» e per ciascun indicatore di rischio «j» l’SGD dovrebbe …
------+57. Per ciascun indicatore 𝐼𝐼𝐶𝐶𝑆𝑆 di 𝑖𝑖𝑗𝑗 rischio = ⎩ ⎧ ⎪ ⎨ ⎪ l’SGD 𝑓𝑓 𝑓𝑓 0 𝑗𝑗 100 𝑗𝑗 −𝐴𝐴 dovrebbe …
---+(ii) Ponderazioni per gli indicatori e le categorie di rischio
------+58. Ciascun IRS dell’indicatore di rischio «j» per un ente «i» dovrebbe essere moltiplicato per la …
---+(iii) Indicatori di rischio individuali
------+59. L’SGD dovrebbe attribuire a ciascun ARS una corrispondente ARW fissando le soglie per tale …
------+60. L’SGD dovrebbe attribuire l’ARW all’ARS in modo tale che sia possibile assegnare gli enti …
------+61. L’SGD dovrebbe stabilir e la soglia superiore «α» e la soglia inferiore «β» dell’ARW per tenere …
------+62. L’SGD dovrebbe fissare la soglia superiore «α» dell’ARW tra il 150 % e il 200 %.
------+63. L’SGD dovrebbe fissare la soglia in feriore «β» dell’ARW tra il 50 % e il 75 %.
------+64. L’SGD può stabilire un intervallo più ampio ove ciò sia giustificato dal fatto che l’intervallo …
------+65. Se l’SGD applica il metodo della segmentazione, dovrebbe definire per l’ARS intervalli che …
------+66. L’SGD dovrebbe stabilire il numero dei segmenti «P» in misura proporzionale rispetto al numero …
------+67. Se l’SGD applica il metodo progressivo, dovrebbe attribuire a ciascun ARS una corrispondente …
---+(iv) Aggregazione dell’IRS nell’ARS
------+68. In questo metodo l’ARW associata all’ARS cresce esponenzialmente, con un limite superiore « » e …
------+69. Se 𝛽𝛽 la distribuzione dell’ARS degli enti membri di un SGD copre solo una parte del punteggio …
------+70. L’SGD 𝛿𝛿 dovrebbe fissare le soglie « » e « » in modo tale che nessun ARS dell’ente membro …

4.5. Calcolo della ponderazione del rischio aggregato (ARW)

1. Panoramica

26. L’SGD dovrebbe assegnare l’ARW per un ente membro «i» sulla base dell’ARS per tale ente.

L’SGD dovrebbe assegnare l’ARW per un ente membro «i» sulla base dell’ARS per tale ente.

27. L’SGD dovrebbe calcolare l’ARS sommando tutti i punteggi di rischio individuali (IRS) degli …

L’SGD dovrebbe calcolare l’ARS sommando tutti i punteggi di rischio individuali (IRS) degli indicatori di tale ente membro, moltiplicati per appropriate ponderazioni degli indicatori (IW) per ciascun IRS.

28. L’SGD dovrebbe calcolare l’IRS sulla base di indicatori di rischio appropriati.

L’SGD dovrebbe calcolare l’IRS sulla base di indicatori di rischio appropriati.

(i) Categorie di rischio e indicatori di rischio

Categorie di rischio

Tabella 1. Indicatori di rischio fondamentali

Nome dell’indicatore Formula/Descrizione Segno

1. Capitale

1.1. Coefficiente di Coefficiente di leva finanziaria ai sensi dell’articolo 429 del (-) Un valore più leva finanziaria regolamento (UE) n. 575/2013 elevato indica un

rischio minore

1.2.a Coefficiente di Coefficiente CET1 ai sensi dell’articolo 92, paragrafo 2, (-) Un valore più capitale primario di lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013 elevato indica un classe 1 (coefficiente rischio minore CET1) 1.2.b Coefficiente di (-) Un valore più copertura di capitale o elevato indica un

( Capital Coverage Ratio , CCR)

Coefficiente CET1 effettivo Fondi propri effettivi rischio minore Coefficiente CET1 richiesto Fondi propri richiesti dove: «fondi propri» come definiti all’articolo 4, paragrafo 1, punto 118), del regolamento (UE) n. 575/2013 il «CET1 richiesto» e i «fondi propri richiesti» si riferiscono ai requisiti del CET1 complessivo e di fondi propri complessivi di un ente ai sensi dell’articolo 92 del regolamento (UE) n. 575/2013, nonché dell’articolo 104, paragrafo 1, lettera a), e dell’articolo 128, paragrafo 6, della direttiva 2013/36/UE.

2. Liquidità e funding

2.1. Coefficiente di LCR ai sensi dell’articolo 412 del regolamento (UE) n. 575/2013 (-) Un valore più copertura della elevato indica un liquidità ( Liquidity rischio minore Coverage Ratio , LCR)

2.2. Coefficiente NSFR ai sensi degli articoli 428 bis -428 terquinquagies del (-) Un valore più netto di regolamento (UE) n. 575/2013 elevato indica un finanziamento stabile rischio minore ( Net Stable Funding Ratio , NSFR)

3. Qualità dell’attivo

3.1 Coefficiente di Coefficiente NPL come specificato all’articolo 11, paragrafo 2, (+) Un valore più crediti deteriorati lettera g), punto ii), del regolamento di esecuzione (UE) elevato indica un ( Non-Performing 2021/451 della Commissione (⁶ ) rischio maggiore Loans , NPL)

(⁶ ) Regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione, del 17 dicembre 2020, che stabilisce norme tecniche di attuazione per l’applicazione del regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le segnalazioni degli enti a fini di vigilanza e che abroga il regolamento di esecuzione (UE) n. 680/2014.

4. Modello economico e gestione

4.1. Importo complessivo dell’esposizione al rischio ( Total Risk Exposure Amount - TREA) / Attività totali	Importo complessivo dell’esposizione al rischio (TREA) dove: Attività totali «importo complessivo dell’esposizione al rischio» ai sensi dell’articolo 92, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013 Gli SGD possono utilizzare calibrazioni differenti per gli enti membri che applicano il metodo basato sui rating interni o i metodi standardizzati per calcolare gli importi delle esposizioni ponderati per il rischio	(+) Un valore più elevato indica un rischio maggiore
4.2 Rendimento delle attività ( Return On Assets , RoA)	Reddito netto Gli SGD dovrebbero calcolare Attività il rendimento totali delle attività di almeno due anni come media, per evitare sia di includere eventi una tantum sia la prociclicità dei contributi.	(-)/(+) In linea generale, un valore più alto indica un rischio minore, ma valori troppo alti possono anche indicare un rischio elevato

5. Potenziali perdite per l’SGD

5.1. Depositi coperti / (+) Un valore più attività non vincolate elevato indica un

Depositi coperti rischio maggiore dove: «attività non vincolate» Attività non come vincolate definite all’articolo 411, punto 5), del regolamento (UE) n. 575/2013

Indicatori di rischio aggiuntivi

(ii) Ponderazioni per gli indicatori e le categorie di rischio

(iii) Indicatori di rischio individuali

(iv) Aggregazione dell’IRS nell’ARS

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti
Fonte	Requisito

3. Standard correlati

Standard
Fonte	Requisito

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