+182 straipsnis Saviems perskaičiavimo koeficientų įverčiams taikomi reikalavimai
---+182 straipsnis 1.
---+182 straipsnis 1a.
---+182 straipsnis 1b.
---+182 straipsnis 1c.
---+182 straipsnis 1d.
---+182 straipsnis 2.
---+182 straipsnis 3.
---+182 straipsnis 4.
---+182 straipsnis 5.

182 straipsnis Saviems perskaičiavimo koeficientų įverčiams taikomi reikalavimai

-

1. Apžvalga

,
182 straipsnis 1.

Kiekybiškai vertindamos rizikos parametrus, sietinus su reitingų rangais ar grupėmis, įstaigos saviems perskaičiavimo koeficientų įverčiams taiko šiuos reikalavimus:

a) 

įstaigos vertina perskaičiavimo koeficientus pagal priemonės rangą arba grupę, remdamosi patirtų perskaičiavimo koeficientų vidurkiu pagal priemonės rangą arba grupę, naudodamosi įsipareigojimų neįvykdymo svertiniu vidurkiu, gautu atsižvelgiant į visus duomenų šaltiniuose nurodytus pastebėtus įsipareigojimų neįvykdymo atvejus;

b) 

įstaigos taiko perskaičiavimo koeficientų įverčius, kurie tinka ekonominio nuosmukio atveju, jei jie yra konservatyvesni už ilgalaikį vidurkį. Kai tikėtina, kad reitingų sistema leis nustatyti laiko atžvilgiu nekintančius patirtus perskaičiavimo koeficientus pagal rangą arba grupę, įstaigos pakoreguoja savo rizikos parametrų įverčius pagal rangą arba grupę, siekdamos apriboti kapitalo įtaką ekonominio nuosmukio atveju;

▼M17

c) 

įstaigų IRB-CCF atspindi galimybę, kad įsipareigojantysis asmuo iki įsipareigojimų neįvykdymo atvejo ir po jo papildomai pasinaudos kreditu;

▼B

d) 

nustatydamos perskaičiavimo koeficientų įverčius, įstaigos atsižvelgia į savo konkrečią apskaitos stebėsenos ir mokėjimų vykdymo politiką ir strategiją. Įstaigos taip pat atsižvelgia į savo gebėjimą ir pasirengimą užkirsti kelią tolesniam kredito panaudojimui dar nesusidarius mokėjimo neįvykdymo aplinkybėms, pavyzdžiui, pažeidus sutarties sąlygas arba kitais techninio pobūdžio įsipareigojimų neįvykdymo atvejais;

e) 

įstaigos taiko tinkamas sistemas ir procedūras, skirtas stebėti priemonių sumoms, dabartiniu metu neapmokėtoms sumoms, lyginant jas su įsipareigotomis kredito linijomis, ir neapmokėtų sumų pokyčiams pagal įsipareigojusiuosius asmenis ir rangus. Įstaiga turi gebėti kasdien stebėti nesumokėtų sumų likučius;

f) 

jeigu įstaigos pagal riziką įvertintoms pozicijų sumoms apskaičiuoti ir vidaus tikslais taiko skirtingus perskaičiavimo koeficientų įverčius, tai turi būti patvirtinta dokumentais ir tinkamai pagrįsta.

▼M17

g) 

įstaigų IRB-CCF įvertinami taikant 12 mėnesių fiksuotos trukmės metodą;

h) 

įstaigų IRB-CCF grindžiami referenciniais duomenimis, kurie atspindi pozicijų, kurioms taikomi įverčiai, įsipareigojančiojo asmens, priemonės ir banko valdymo praktikos charakteristikas.

Pirmos pastraipos a punkto tikslais, kai įstaigos savo įsipareigojimų neįvykdymo stebiniuose užfiksuoja neigiamą realizuotą perskaičiavimo koeficientą, realizuotas perskaičiavimo koeficientas tuose stebiniuose jų IRB-CCF kiekybinio įvertinimo tikslu yra lygus nuliui. Rengdamos modelį įstaigos gali naudoti informaciją apie neigiamą realizuotą perskaičiavimo koeficientą rizikos diferencijavimo tikslais.

Pirmos pastraipos c punkto tikslais nustatomame IRB-CCF numatoma didesnė konservatyvumo atsarga tais atvejais, kai galima pagrįstai tikėtis didesnės teigiamos koreliacijos tarp įsipareigojimų neįvykdymo dažnio ir perskaičiavimo koeficiento dydžio.

Pirmos pastraipos g punkto tikslais kiekvienas įsipareigojimų neįvykdymas susiejamas su atitinkamomis įsipareigojančiojo asmens ir priemonės charakteristikomis nustatytą ataskaitinę datą, apibrėžtą kaip 12 mėnesių iki įsipareigojimų neįvykdymo datos.
182 straipsnis 1a.

1 dalies h punkto tikslais konkrečioms pozicijoms taikomas IRB-CCF neturi būti grindžiamas duomenimis, kuriuose į vieną sumaišomas skirtingų charakteristikų poveikis, arba duomenimis apie pozicijas, kurioms būdingos iš esmės skirtingos rizikos charakteristikos. IRB-CCF turi būti pagrįstas tinkamai homogeniškais segmentais. Tuo tikslu toliau nurodytą praktiką leidžiama taikyti tik remiantis įstaigos atliktu išsamiu patikrinimu ir pagrindimu:

a) 

MVĮ / vidutinės rinkos pagrindiniai duomenys taikomi įsipareigojantiesiems asmenims, kurie yra didelės įmonės;

b) 

duomenys apie įsipareigojimus, susijusius su „mažos“ nepanaudotos sumos buvimu, taikomi priemonėms, turinčioms „didelę“ nepanaudotą sumą;

c) 

duomenys apie reikalavimų nesilaikančius įsipareigojančiuosius asmenis arba tolesnio lėšų panaudojimo užblokavimą ataskaitinę datą taikomi įsipareigojantiesiems asmenims, apie kurių reikalavimų nesilaikymą ar atitinkamus apribojimus nežinoma;

d) 

naudojami duomenys, kuriems turėjo įtakos įsipareigojančiųjų asmenų skolinimosi ir kitų su kreditavimu susijusių produktų derinio pokyčiai stebėjimo laikotarpiu, nebent tie duomenys buvo veiksmingai pakoreguoti pašalinus produktų derinio pokyčių poveikį.
182 straipsnis 1b.

1a dalies d punkto tikslais įstaigos kompetentingoms institucijoms įrodo, kad jos išsamiai supranta klientų produktų asortimento pokyčių poveikį pozicijų referencinių duomenų rinkiniams ir susijusiems IRB-CCF ir kad poveikis yra nereikšmingas arba buvo veiksmingai sumažintas jų vertinimo procese. Šiuo atžvilgiu laikoma, kad netinkama:

a) 

nustatyti CCF arba ekspozicijos verčių stebinių apatines arba viršutines ribas, išskyrus realizuotą perskaičiavimo koeficientą, kuris yra lygus nuliui, pagal 1 dalies antrą pastraipą;

b) 

naudoti įsipareigojančiojo asmens lygio įverčius, kurie nevisiškai apima atitinkamas produkto transformavimo galimybes arba netinkamai derina produktus su labai skirtingomis savybėmis;

c) 

koreguoti tik reikšmingus stebinius, kuriems turi įtakos produkto transformacija;

d) 

neįtraukti stebinių, kuriuos paveikė produkto profilio transformacija.
182 straipsnis 1c.
Įstaigos užtikrina, kad jų IRB-CCF būtų veiksmingai apsaugoti nuo galimo nestabilumo poveikio, kurį sukelia tai, kad priemonė ataskaitinę dieną yra beveik visiškai panaudota.
182 straipsnis 1d.
Referenciniams duomenims netaikoma pagrindinės nesumokėtos sumos viršutinė riba arba esamos priemonės riba. Į referencinius duomenis turi būti įtrauktos sukauptos palūkanos, kitos mokėtinos sumos ir priemonės ribas viršijančios kredito sumos.
182 straipsnis 2.
Įmonių, įstaigų, centrinės valdžios institucijų ir centrinių bankų, regioninės, vietos valdžios institucijų ir viešojo sektoriaus subjektų pozicijų perskaičiavimo koeficientų įverčiai grindžiami bent vieno šaltinio ne mažiau kaip penkerių metų duomenimis, po įgyvendinimo kasmet pridedant vienus metais, kol pasiekiamas minimalus septynerių metų laikotarpis. Jei turimas stebėjimo laikotarpis kuriam nors šaltiniui yra ilgesnis ir jei šie duomenys tinkami, turi būti naudojamas tas ilgesnis laikotarpis.
182 straipsnis 3.
Mažmeninių pozicijų atveju įstaigos, nustatydamos savo perskaičiavimo koeficientų arba savo LGD įverčius, gali atsižvelgti į būsimą kredito panaudojimą.

Mažmeninių pozicijų atveju perskaičiavimo koeficientų įverčiai grindžiami ne mažiau kaip penkerių metų duomenimis. Kompetentingoms institucijoms leidus, įstaigos, įgyvendindamos IRB metodą, gali naudoti atitinkamus dvejų metų laikotarpio duomenis. Šis laikotarpis kasmet pratęsiamas vienais metais, kol atitinkami duomenys apima penkerius metus.
182 straipsnis 4.

EBI parengia techninių reguliavimo standartų projektus, kuriuose tiksliai nustato:

a) 

1 dalyje nurodyto ekonominio nuosmukio pobūdį, dydį ir trukmę;

b) 

sąlygas, pagal kurias kompetentinga institucija gali leisti įstaigai, pirmą kartą įgyvendinančiai IRB metodą, naudoti atitinkamus dvejų metų laikotarpio duomenis.

EBI tų techninių reguliavimo standartų projektus Komisijai pateikia iki 2014 m. gruodžio 31 d.

Komisijai deleguojami įgaliojimai priimti pirmoje pastraipoje nurodytus techninius reguliavimo standartus pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 10–14 straipsnius.
182 straipsnis 5.
Ne vėliau kaip 2026 m. gruodžio 31 d. pagal Reglamento (ES) Nr. 1093/2010 16 straipsnį EBI paskelbia gaires ir jose nurodo metodiką, kurią turi taikyti įstaigos IRB-CCF apskaičiuoti.

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai