+Článok 182 Špecifické požiadavky na vlastné odhady konverzného faktora
---+Článok 182 1.
---+Článok 182 1a.
---+Článok 182 1b.
---+Článok 182 1c.
---+Článok 182 1d.
---+Článok 182 2.
---+Článok 182 3.
---+Článok 182 4.
---+Článok 182 5.

Článok 182 Špecifické požiadavky na vlastné odhady konverzného faktora

-

1. Prehľad

,
Článok 182 1.

Pri kvantifikácii parametrov rizika spojených s ratingovými stupňami alebo skupinami inštitúcie uplatňujú tieto požiadavky špecifické pre ich vlastné odhady konverzných faktorov:

a) 

inštitúcie odhadujú konverzné faktory pre každý stupeň alebo skupinu facility na základe priemeru realizovaných konverzných faktorov pre každý stupeň alebo skupinu facility pri použití váženého priemeru zlyhaní v rámci zdrojov údajov;

b) 

inštitúcie používajú odhady konverzného faktora, ktoré prislúchajú hospodárskemu poklesu, ak sú konzervatívnejšie než dlhodobý priemer. Ak sa očakáva, že ratingový systém bude po celý čas poskytovať realizované konverzné faktory na konštantnej úrovni pre každý stupeň alebo skupinu, inštitúcie vykonajú úpravy svojich odhadov parametrov rizika pre každý stupeň alebo skupinu, aby sa obmedzil vplyv hospodárskeho poklesu na kapitál;

▼M17

c) 

IRB-CCF inštitúcií odzrkadľujú možnosť dodatočných čerpaní zo strany dlžníka do a po okamihu, keď nastane zlyhanie;

▼B

d) 

pri vypracovávaní odhadov konverzných faktorov inštitúcie zohľadňujú svoje špecifické politiky a stratégie prijaté v súvislosti s monitorovaním účtov a spracovaním platieb. Inštitúcie takisto zvážia svoju schopnosť a ochotu predísť ďalším čerpaniam za okolností, ktoré sa blížia zlyhaniu platieb, ako sú napríklad porušenia reštriktívnych klauzúl alebo iné technické zlyhania;

e) 

inštitúcie majú zavedené primerané systémy a postupy na monitorovanie objemu facility, aktuálnych zostatkov pod záväznými úverovými rámcami a zmien v zostatkoch podľa dlžníkov a stupňov. Inštitúcia je schopná denne monitorovať nesplatené zostatky;

f) 

ak inštitúcie používajú rozdielne odhady konverzných faktorov na výpočet hodnoty rizikovo vážených expozícií a na vnútorné účely, tieto odhady sú zdokumentované a primerané;

▼M17

g) 

IRB-CCF inštitúcií sa odhadujú s použitím prístupu 12-mesačného fixného horizontu;

h) 

IRB-CCF inštitúcií sú založené na referenčných údajoch, ktoré odzrkadľujú charakteristiky dlžníka, facility a praxe riadenia bánk týkajúce sa expozícií, na ktoré sa odhady vzťahujú.

Na účely prvého pododseku písm. a), ak inštitúcie pozorujú záporný realizovaný konverzný faktor pri svojich pozorovaných zlyhaniach, realizovaný konverzný faktor pri týchto pozorovaných zlyhaniach sa na účely kvantifikácie ich IRB-CCF rovná nule. Inštitúcie môžu použiť informácie o zápornom realizovanom konverznom faktore v procese vývoja modelu na účely diferenciácie rizika.

Na účely prvého pododseku písm. c) musia IRB-CCF zahŕňať väčšiu mieru konzervatívnosti, ak možno odôvodnene očakávať silnejšiu pozitívnu koreláciu medzi frekvenciou zlyhania a veľkosťou konverzného faktora.

Na účely prvého pododseku písm. g) sa každé zlyhanie prepojí s príslušnými charakteristikami dlžníka a facility k pevnému referenčnému dátumu vymedzenému ako 12 mesiacov pred dátumom zlyhania.
Článok 182 1a.

Na účely odseku 1 písm. h) sa IRB-CCF, ktoré sa uplatňujú na konkrétne expozície, nezakladajú na údajoch, v ktorých sa miešajú účinky rozličných charakteristík alebo údajov z expozícií, ktoré vykazujú podstatne rozdielne rizikové charakteristiky. IRB-CCF sa zakladajú na primerane homogénnych segmentoch. Na tento účel sa výlučne na základe podrobného preskúmania a odôvodnenia zo strany inštitúcie povoľujú tieto postupy:

a) 

uplatňovanie podkladových údajov týkajúcich sa MSP/stredného trhu na väčších podnikových dlžníkov;

b) 

uplatňovanie údajov z prísľubov s malým nevyužitým dostupným limitom na facility s veľkým nevyužitým dostupným limitom;

c) 

uplatňovanie údajov od dlžníkov, ktorí sú k referenčnému dátumu platobne nedisciplinovaní alebo blokovaní pre ďalšie čerpanie, na dlžníkov bez známej platobnej nedisciplinovanosti alebo príslušných obmedzení;

d) 

údaje, ktoré boli ovplyvnené zmenami v mixe úverov a iných úverových produktov dlžníkov počas obdobia pozorovania, pokiaľ tieto údaje neboli účinne upravené odstránením účinkov zmien v mixe produktov.
Článok 182 1b.

Na účely odseku 1a písm. d) inštitúcie preukážu príslušným orgánom, že majú podrobné znalosti o vplyve zmien v mixe produktov klientov na súbory referenčných údajov o expozíciách a súvisiace IRB-CCF a že tento vplyv je nepodstatný alebo bol účinne zmiernený v rámci ich procesu odhadu. V tejto súvislosti sa nepovažuje za vhodné:

a) 

stanovenie spodných alebo horných hraníc pre hodnotu CCF alebo pozorovania hodnôt expozície s výnimkou realizovaného konverzného faktora rovnajúceho sa nule v súlade s odsekom 1 druhým pododsekom;

b) 

použitie odhadov na úrovni dlžníka, ktoré v plnej miere nepokrývajú príslušné možnosti transformácie produktu alebo v rámci ktorých sa neprimerane kombinujú produkty s veľmi odlišnými charakteristikami;

c) 

úprava iba podstatných pozorovaní ovplyvnených transformáciou produktu;

d) 

vylúčenie pozorovaní ovplyvnených transformáciou profilu produktu.
Článok 182 1c.
Inštitúcie zabezpečia, aby ich IRB-CCF boli účinne izolované od potenciálnych účinkov oblasti nestability spôsobenej tým, že facilita sa k referenčnému dátumu blíži k úplnému vyčerpaniu.
Článok 182 1d.
Referenčné údaje nie sú ohraničené nesplatenou sumou istiny facility alebo dostupným limitom facility. Do referenčných údajov sa zahrnú vzniknuté úroky, iné splatné platby a čerpania nad rámec limitov facility.
Článok 182 2.
V prípade expozícií voči podnikateľským subjektom, inštitúciám, ústredným vládam a centrálnym bankám, regionálnym vládam, miestnym orgánom a subjektom verejného sektora sa odhady konverzných faktorov zakladajú na údajoch za aspoň päť rokov v prípade aspoň jedného zdroja údajov, pričom toto obdobie sa po prevzatí každý rok predlžuje o jeden rok až do dosiahnutia aspoň siedmich rokov. Ak dostupné obdobie pozorovania trvá dlhšie pre ktorýkoľvek zdroj a tieto údaje sú relevantné, použije sa toto dlhšie obdobie.
Článok 182 3.
V prípade retailových expozícií môžu inštitúcie zohľadňovať budúce čerpania buď vo svojich konverzných faktoroch alebo vo svojich odhadoch LGD.

V prípade retailových expozícií sa odhady konverzných faktorov zakladajú na údajoch počas minimálne piatich rokov. S výhradou súhlasu príslušných orgánov môžu inštitúcie, ktoré uplatňujú prístup IRB, použiť príslušné údaje zahŕňajúce obdobie dvoch rokov. Obdobie, ktoré sa má zahrnúť, sa každý rok predĺži o jeden rok až dovtedy, kým príslušné údaje nebudú pokrývať aspoň päť rokov.
Článok 182 4.

EBA vypracuje návrh regulačných technických predpisov s cieľom presne stanoviť:

a) 

povahu, závažnosť a trvanie hospodárskeho poklesu uvedeného v odseku 1;

b) 

podmienky, za ktorých môže príslušný orgán povoliť a inštitúcia používať príslušné údaje zahŕňajúce obdobie dvoch rokov v čase, keď inštitúcia prvýkrát prevezme prístup IRB.

EBA predloží návrh týchto regulačných technických predpisov Komisii do 31. decembra 2014.

Komisii sa udeľuje právomoc prijať regulačné technické predpisy uvedené v prvom pododseku v súlade s článkami 10 až 14 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010.
Článok 182 5.
EBA do 31. decembra 2026 vydá usmernenia v súlade s článkom 16 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010, v ktorých presne stanoví metodiku, ktorú majú inštitúcie uplatňovať na odhad IRB-CCF.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy