+Artikkel 182 Ümberhindlustegurite sisehinnangute erinõuded
---+Artikkel 182 1.
---+Artikkel 182 1a.
---+Artikkel 182 1b.
---+Artikkel 182 1c.
---+Artikkel 182 1d.
---+Artikkel 182 2.
---+Artikkel 182 3.
---+Artikkel 182 4.
---+Artikkel 182 5.

Artikkel 182 Ümberhindlustegurite sisehinnangute erinõuded

-

1. Ülevaade

,
Artikkel 182 1.

Reitinguklasside või kogumitega seotud riskiparameetrite kvantifitseerimisel kohaldavad ►C11  finantsinstitutsioonid ◄ järgmisi ümberhindlustegurite sisehinnangute erinõudeid:

a) 

►C11  finantsinstitutsioonid ◄ hindavad ümberhindlustegureid tehingupõhiste reitinguklasside või kogumite lõikes tehingupõhiste reitinguklasside või kogumite keskmiste realiseerunud ümberhindlustegurite alusel, kasutades selleks makseviivituste arvuga kaalutud keskmist, mis leitakse andmeallikates täheldatud kõikide makseviivituse juhtude põhjal;

b) 

►C11  finantsinstitutsioonid ◄ kasutavad majanduslanguse puhuks sobivaid ümberhindlustegurite hinnanguid, kui need on konservatiivsemad kui pikaajalised keskmised hinnangud. Kui reitingusüsteemi realiseerunud ümberhindlustegurid on reitinguklasside või kogumite lõikes eeldatavalt aja jooksul konstantsed, peavad ►C11  finantsinstitutsioonid ◄ korrigeerima riskiparameetrite hinnanguid reitinguklasside või kogumite kaupa, et vähendada majanduslangusest tulenevat mõju omavahenditele;

▼M17

c) 

finantsinstitutsioonide sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur peab kajastama võlgniku täiendavat krediidilimiidi kasutamise võimalikkust enne ja pärast makseviivituse tekkimist;

▼C2

d) 

ümberhindlustegurite hindamisel võtavad ►C11  finantsinstitutsioonid ◄ arvesse oma konkreetseid põhimõtteid ja strateegiaid, mis on võetud vastu seoses kontode jälgimise ja maksete töötlemisega. ►C11  Finantsinstitutsioonid ◄ peavad samuti võtma arvesse oma suutlikkust ja tahet hoida ära edaspidist krediidilimiidi kasutamist olukordades, mis on lähedased makseviivitusele, näiteks lepingute rikkumised ja muud tehnilise makseviivituse juhud;

e) 

►C11  finantsinstitutsioonidel ◄ peavad olema kehtestatud piisavad süsteemid ja protseduurid selleks, et jälgida tehingusummasid, krediidiliinide kasutatud osa ja kogu krediidilimiidi suhet ning kasutatud osa muutusi võlgnike ja reitinguklasside lõikes. ►C11  finantsinstitutsioon ◄ peab suutma jälgida igapäevaselt laenujääke;

f) 

kui ►C11  finantsinstitutsioonid ◄ kasutavad riskiga kaalutud vara arvutamiseks ja asutusesisestel eesmärkidel erinevaid ümberhindlustegurite hinnanguid, tuleb see dokumenteerida ja see peab olema mõistlik;

▼M17

g) 

finantsinstitutsioonide sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur määratakse hinnanguliselt, kasutades 12kuulisel fikseeritud perioodil põhinevat lähenemisviisi;

h) 

finantsinstitutsioonide sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur põhineb võrdlusandmetel, mis kajastavad nende riskipositsioonide võlgniku, tehingu ja panga juhtimistava omadusi, mille suhtes hinnanguid kohaldatakse.

Esimese lõigu punkti a kohaldamisel, kui finantsinstitutsioonide täheldatud makseviivituse juhtude puhul on realiseerunud ümberhindlustegur negatiivne, peab nende juhtude puhul nende sisereitingute meetodi kohase tehingute ümberhindlusteguri kvantifitseerimiseks realiseerunud ümberhindlustegur võrduma nulliga. Finantsinstitutsioonid võivad kasutada negatiivset realiseerunud ümberhindlustegurit käsitlevat teavet mudeli väljatöötamise protsessis riski diferentseerimiseks.

Esimese lõigu punkti c kohaldamisel peab sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur sisaldama suuremat konservatiivsusmarginaali, kui on põhjust eeldada tugevamat positiivset korrelatsiooni makseviivituste sageduse ja ümberhindlusteguri suuruse vahel.

Esimeses lõigu punkti g kohaldamisel seotakse iga makseviivitus asjaomase võlgniku ja tehingu omadustega kindlaksmääratud võrdluskuupäeval, milleks on 12 kuud enne makseviivituse kuupäeva.
Artikkel 182 1a.

Lõike 1 punkti h kohaldamisel ei tohi konkreetsete riskipositsioonide suhtes kohaldatav sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur põhineda andmetel, mille puhul seguneb erinevate omaduste mõju, või andmetel riskipositsioonide kohta, millel on oluliselt erinevad riskitunnused. Sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur põhineb asjakohaselt homogeensetel segmentidel. Seetõttu on järgmised tavad lubatud üksnes finantsinstitutsiooni läbiviidava üksikasjaliku kontrolli ja esitatava põhjenduse alusel:

a) 

VKEde / keskmise suurusega ettevõtjate turu alusandmete kohaldamine suurtest äriühingutest võlgnike suhtes;

b) 

väikese kasutamata limiidi kättesaadavusega siduvate kohustuste andmete kohaldamine suure kasutamata limiidi kättesaadavusega tehingute suhtes;

c) 

viivises olevate võlgnike või nende, kelle puhul on võrdluskuupäeva seisuga edasine krediidi kasutusele võtmine peatatud, andmete kohaldamine võlgnikele, kellel ei ole teadaolevaid makseviivitusi või asjakohaseid piiranguid;

d) 

andmed, mida on vaatlusperioodil mõjutanud võlgnike laenuvõtmise ja muude laenuga seotud toodetega seoses toimunud muutused, välja arvatud juhul, kui neid andmeid on tootevaliku muutuste mõju kõrvaldamise teel tõhusalt kohandatud.
Artikkel 182 1b.

Lõike 1a punkti d kohaldamisel tõendavad finantsinstitutsioonid pädevatele asutustele, et neil on üksikasjalik arusaam kliendi tootevaliku muutuste mõjust riskipositsioonide võrdlusandmetele ja nendega seotud sisereitingute meetodi kohasele tehingute ümberhindlustegurile ning et mõju on ebaoluline või hindamisprotsessi käigus tõhusalt maandatud. Sellega seoses ei peeta asjakohaseks järgmist:

a) 

alam- või ülemmäärade kehtestamine tehingute ümberhindlusteguri või riskipositsiooni väärtustega seotud tähelepanekutele, välja arvatud nulliga võrduva alammäära kehtestamine kooskõlas lõike 1 teise lõiguga;

b) 

selliste võlgniku tasandi hinnangute kasutamine, mis ei kata täielikult asjaomaseid toodete ümberkujundamise võimalusi või mille puhul ei ole sobivalt kombineeritud väga erinevate omadustega tooteid;

c) 

üksnes toodete ümberkujundamisest mõjutatud oluliste tähelepanekute kohandamine;

d) 

tooteprofiili ümberkujundamisest mõjutatud tähelepanekute väljajätmine.
Artikkel 182 1c.
Finantsinstitutsioonid tagavad, et nende sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur on tõhusalt kaitstud hinnangute ebastabiilsuse võimaliku mõju eest, mis on tingitud sellest, et tehing on võrdluskuupäeval peaaegu täielikult ammendatud.
Artikkel 182 1d.
Võrdlusandmed ei tohi piirduda tehingu tasumata põhisumma ega olemasoleva tehingulimiidiga. Võrdlusandmed peavad hõlmama kogunenud intresse, muid tasumisele kuuluvaid makseid ja tehingulimiidist suuremaid kasutusse võetud summasid.
Artikkel 182 2.
Äriühingute, finantsinstitutsioonide, keskvalitsuste ja keskpankade, piirkondlike valitsuste, kohalike omavalitsuste ja avaliku sektori asutuste vastu olevate nõuete puhul põhinevad ümberhindlustegurite hinnangud vähemalt ühe andmeallika puhul vähemalt viie aasta andmetel, kusjuures perioodi pikendatakse pärast rakendamist igal aastal ühe aasta võrra, kuni saavutatakse vähemalt seitsme aasta pikkune periood. Kui kättesaadav vaatlusperiood on mis tahes allika puhul pikem ja need andmed on asjakohased, kasutatakse pikemat perioodi.
Artikkel 182 3.
Jaenõuete puhul võivad ►C11  finantsinstitutsioonid ◄ kajastada tuleviku krediidikasutust kas ümberhindlustegurites või makseviivitusest tingitud kahjumäära hinnangutes.

Jaenõuete puhul põhinevad ümberhindlustegurite hinnangud vähemalt viie aasta andmetel. Pädevate asutuse loal võivad finantsinstitutsioonid kasutada sisereitingute meetodi rakendamisel asjakohaseid kaheaastase perioodi andmeid. Kõnealust perioodi pikendatakse igal aastal ühe aasta võrra, kuni asjaomased andmed hõlmavad vähemalt viit aastat.
Artikkel 182 4.

EBA töötab välja regulatiivsete tehniliste standardite eelnõud, millega täpsustatakse järgmist:

a) 

lõikes 1 osutatud majanduslanguse iseloom, tõsidus ja kestus;

b) 

tingimused, mille alusel pädev asutus võib lubada ►C11  finantsinstitutsioonil ◄ kasutada asjakohaseid andmeid, mis hõlmavad kaheaastast ajavahemikku ajal, mil ►C11  finantsinstitutsioon ◄ rakendab sisereitingute meetodit esimest korda.

EBA esitab need regulatiivsete tehniliste standardite eelnõud komisjonile 31. detsembriks 2014.

Komisjonile antakse õigus võtta vastu esimeses lõigus osutatud regulatiivsed tehnilised standardid kooskõlas määruse (EL) nr 1093/2010 artiklites 10 kuni 14.
Artikkel 182 5.
EBA annab 31. detsembriks 2026 kooskõlas määruse (EL) nr 1093/2010 artikliga 16 välja suunised, et täpsustada metoodikat, mida finantsinstitutsioonid kohaldavad sisereitingute meetodi kohase tehingute ümberhindlusteguri hindamiseks.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid