+4. Gairės
---+I antraštinė dalis. Proporcingumas
------+16. Direktyvos 2013/36/ES 74 straipsnio 2 dalyje įtvirtintu proporcingumo principu siekiama …
------+17. Rengdamos ir įgyvendindamos vidaus valdymo priemones, įstaigos turėtų atsižvelgti į savo dydį …
------+18. Siekdamos taikyti proporcingumo principą ir užtikrinti tinkamą reguliavimo reikalavimų ir šių …
---+II antraštinė dalis. Valdymo organo ir komitetų vaidmuo ir sudėtis
---+1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė
------+19. Pagal Direktyvos 2013/36/ES 88 straipsnio 1 dalį valdymo organas privalo prisiimti visišką …
------+20. Valdymo organo pareigos turėtų būti aiškiai nustatytos, atskiriant valdymo (vykdomosios) …
------+21. Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas ir valdymo funkciją vykdantis valdymo organas …
------+22. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už toliau išvardytų priemonių nustatymą, tvirtinimą ir …
------+23. Nustatydamas, tvirtindamas ir prižiūrėdamas 22 punkte išvardytų aspektų įgyvendinimą, valdymo …
------+24. Valdymo organas turi prižiūrėti informacijos atskleidimo procesą ir bendravimą su išorės …
------+25. Visi valdymo organo nariai turėtų būti informuojami apie bendrą veiklą, įstaigos finansinę ir …
------+26. Valdymo organo narys gali būti atsakingas už vidaus kontrolės funkciją, kaip numatyta V …
------+27. Valdymo organas turėtų stebėti, reguliariai peržiūrėti ir ištaisyti bet kokius nustatytus …
---+2 Valdymo organo valdymo funkcija
------+28. Valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų aktyviai dalyvauti įstaigos veikloje ir …
------+29. Valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų atsakyti už jo nustatytų strategijų …
------+30. Atlikdamas vertinimą ir priimdamas sprendimus, valdymo funkciją vykdantis valdymo organas …
------+31. Nedarant poveikio Direktyvos (ES) 2015/849 perkėlimui į nacionalinę teisę, valdymo organas …
---+3 Valdymo organo vykdoma priežiūros funkcija
------+32. Priežiūros funkciją vykdantys valdymo organo nariai turėtų, be kita ko, atlikti įstaigos …
------+33. Nepažeidžiant nacionalinės teisės aktų, priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo sudėtyje …
------+34. Nepažeisdamas pagal taikytinus nacionalinės bendrovių teisės aktus jam priskirtų atsakomybės …
---+4 Valdymo organo pirmininko vaidmuo
------+35. Valdymo organo pirmininkas turėtų vadovauti valdymo organui, padėti užtikrinti veiksmingą …
------+36. Pirmininkas turėtų skatinti atvirumu ir kritišku požiūriu pagrįstas diskusijas bei užtikrinti …
------+37. Paprastai valdymo organo pirmininkas turėtų būti nevykdomasis narys. Kai pirmininkui leidžiama …
------+38. Pirmininkas turėtų rengti posėdžių darbotvarkes ir užtikrinti, kad visų pirma būtų aptariami …
------+39. Valdymo organo pirmininkas turėtų padėti aiškiai paskirstyti pareigas valdymo organo nariams ir …
---+5 Priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetai
---+5.1 Komitetų steigimas
------+40. Remiantis Direktyvos 2013/36/ES 109 straipsnio 1 dalimi kartu su jos 76 straipsnio 3 dalimi, 88 …
------+41. Jeigu rizikos ar skyrimo komitetas nėra įsteigtas, nuorodas į šiuos komitetus šiose gairėse …
------+42. Įstaigos, atsižvelgdamos į šių gairių I antraštinėje dalyje nustatytus kriterijus, gali steigti …
------+43. Įstaigos turėtų užtikrinti aiškų pareigų ir užduočių skyrimą ir paskirstymą specializuotiems …
------+44. Kiekvienam komitetui priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas turėtų parengti dokumentais …
------+45. Komitetai turėtų padėti priežiūros funkcijos vykdytojams konkrečiose srityse ir padėti kurti ir …
---+5.2 Komitetų sudėtis
------+46. Visiems komitetams turėtų pirmininkauti nevykdomasis valdymo organo narys, sugebantis …
------+47. Nepriklausomi priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo nariai turėtų aktyviai dalyvauti …
------+48. Kai pagal Direktyvą 2013/36/ES arba nacionalinę teisę reikia steigti komitetus, jų sudėtyje …
------+49. Atsižvelgdamos į valdymo organo dydį ir nepriklausomų priežiūros funkciją vykdančio valdymo …
------+50. Įstaigos turėtų apsvarstyti galimybę kartais vykdyti komitetų pirmininkų ir narių rotaciją …
------+51. Rizikos ir skyrimo komitetus turėtų sudaryti atitinkamos įstaigos priežiūros funkciją vykdančio …
------+52. G- SII ir O - SII įstaigų skyrimo komitetų daugumą turėtų sudaryti nepriklausomi nariai ir …
------+53. Skyrimo komiteto nariai individualiai ir kolektyviai turėtų turėti reikiamų žinių, įgūdžių ir …
------+54. G- SII ir O - SII įstaigų rizikos komiteto daugumą turėtų sudaryti nepriklausomi nariai. G - …
------+55. Rizikos komiteto nariai individualiai ir kolektyviai turėtų turėti reikiamų žinių, įgūdžių ir …
---+5.3 Komitetų procesai
------+56. Komitetai turėtų reguliariai teikti ataskaitas priežiūros funkciją vykdančiam valdymo organui.
------+57. Komitetai turėtų atitinkamai sąveikauti vienas su kitu. Nepažeidžiant 49 punkto, tokia sąveika …
------+58. Komitetų nariai turėtų dalyvauti atvirose ir kritiškose diskusijose, kuriose konstruktyviai …
------+59. Komitetai turėtų dokumentais įforminti savo posėdžių darbotvarkes ir pagrindinius rezultatus …
------+60. Rizikos ir skyrimo komitetai turėtų bent: a. turėti prieigą prie visos svarbios informacijos ir …
---+5.4 Rizikos komiteto vaidmuo
------+61. Rizikos komitetas (jei jis įsteigtas) turėtų bent: a. teikti patarimus ir paramą priežiūros …
------+62. Rizikos komitetas turėtų bendradarbiauti su kitais komitetais, kurių veikla gali turėti poveikį …
------+63. Rizikos komitetas, jei jis įsteigtas, nedarydamas poveikio atlygio komiteto užduotims, privalo …
---+5.5 Audito komiteto vaidmuo
------+64. Remiantis Direktyva 2006/43/EB , audito komitetas, jei jis įsteigtas, be kita ko, turėtų: a. …
---+5.6 Bendri komitetai
------+65. Remdamosi Direktyvos 2013/36/ES 76 straipsnio 3 dalimi, kompetentingos institucijos svarbiomis …
------+66. Jeigu nesvarbiose įstaigose įsteigti rizikos ir skyrimo komitetai, jie gali būti sujungti. …
------+67. Įstaigos turėtų visada užtikrinti, kad bendro komiteto nariai individualiai ir kolektyviai …
---+III antraštinė dalis. Valdymo sistema
---+6 Organizacinė sistema ir struktūra
---+6.1 Organizacinė sistema
------+68. Įstaigos valdymo organas turėtų užtikrinti tinkamą ir skaidrią organizacinę ir veiklos …
------+69. Įstaigos struktūra neturėtų kliudyti valdymo organo gebėjimui veiksmingai prižiūrėti ir valdyti …
------+70. Valdymo organas turėtų įvertinti, ar ir kaip svarbūs grupės struktūros pokyčiai (pvz., naujų …
---+6.2 Pažinti savo struktūrą
------+71. Valdymo organas turėtų puikiai pažinti ir suvokti įstaigos teisinę, organizacinę ir veiklos …
------+72. Valdymo organas turėtų atsakyti už patikimos naujų struktūrų kūrimo strategijos ir politikos …
------+73. Valdymo organas turėtų vadovauti nustatant įstaigos struktūrą, jos raidą ir apribojimus ir …
------+74. Konsoliduojančiosios įstaigos valdymo organas turėtų suvokti ne tik grupės teisinę …
------+75. Konsoliduojančiosios įstaigos valdymo organas turėtų užtikrinti, kad įvairūs grupės subjektai …
---+6.3 Sudėtingos struktūros ir nestandartinė ar neskaidri veikla
------+76. Įstaigos turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. Priimdamos …
------+77. Bet kuriuo atveju įstaigos neturėtų kurti neaiškių arba nepagrįstai sudėtingų struktūrų …
------+78. Steigdamas šias struktūras, valdymo organas turėtų suvokti jas ir jų tikslą, taip pat su jomis …
------+79. Įstaigos turėtų savo sprendimus įforminti dokumentais ir turėtų galėti juos pagrįsti …
------+80. Valdymo organas turėtų užtikrinti, kad būtų imamasi tinkamų veiksmų siekiant išvengti ar …
------+81. Remdamiesi rizika pagrįstu metodu, vidaus audito funkcijos vykdytojai turėtų reguliariai …
------+82. Kai įstaigos klientų vardu vykdo nestandartinę ar neskaidrią veiklą (pvz., padeda klientams …
---+7 Organizacinė sistema grupėje
------+83. Pagal Direktyvos 2013/36/ES 109 straipsnio 2 dalį patronuojančioji įmonė ir patronuojamosios …
------+84. Patronuojamosios įmonės, kuriai taikoma Direktyva 2013/36/ES, valdymo organas turėtų priimti ir …
------+85. Konsoliduotu ir iš dalies konsoliduotu lygmenimis konsoliduojančioji įstaiga turėtų užtikrinti …
------+86. Konsoliduojančioji įstaiga turėtų atsižvelgti į visų jos patronuojamųjų įmonių interesus ir į …
------+87. Patronuojančiosios įmonės ir jų patronuojamosios įmonės turėtų užtikrinti, kad grupės įstaigos …
------+88. Konsoliduojančioji įstaiga turėtų užtikrinti, kad trečiosiose šalyse įsteigtose …
------+89. Direktyvos 2013/36/ES valdymo reikalavimai ir šių gairių nuostatos įstaigoms taikomi …
------+90. Rengdamos politiką ir dokumentais įformindamos valdymo priemones, įstaigos turėtų atsižvelgti į …
---+8 Užsakomųjų paslaugų politika
------+91. Valdymo organas turėtų patvirtinti, reguliariai peržiūrėti ir atnaujinti įstaigos užsakomųjų …
------+92. Užsakomųjų paslaugų politikoje turėtų būti atsižvelgiama į užsakomųjų paslaugų poveikį įstaigos …
------+93. Politikoje turėtų būti nustatyta, kad užsakomųjų paslaugų priemonės neturėtų kliudyti …
---+IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys
---+9 Rizikos kultūra
------+94. Patikima, kruopštumu pagrįsta ir nuosekli rizikos kultūra turėtų būti vienas pagrindinių …
------+95. Įstaigos turėtų kurti integruotą visos įstaigos rizikos kultūrą visiškai suvokdamos joms …
------+96. Įstaigos turėtų kurti rizikos kultūrą pasitelkdamos politikos priemones, bendravimą ir …
------+97. Darbuotojai turėtų visiškai suvokti savo su rizikos valdymu susijusią atsakomybę. Rizikos …
------+98. Tvirta rizikos kultūra turėtų apimti (bet nebūtinai tik) toliau nurodytus aspektus. a. …
---+10 Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas
------+99. Valdymo organas turėtų parengti, priimti ir skatinti aukštus etikos ir profesinius standartus …
------+100. Institucijos turėtų užtikrinti, kad darbuotojai nebūtų diskriminuojami dėl lyties, rasės, odos …
------+101. Įstaigos politika turėtų būti neutrali lyties atžvilgiu. Tai apima, bet neapsiriboja, darbo …
------+102. Įgyvendinamais standartais turėtų būti siekiama sustiprinti įstaigos patikimas valdymo …
------+103. Valdymo organas turėtų būti parengęs ir dokumentais įforminęs politikos priemones, kuriomis …
------+104. Įstaigos turėtų stebėti, kaip laikomasi šių standartų, ir užtikrinti, kad darbuotojai būtų su …
---+11 Įstaigos lygmens interesų konfliktų sprendimo politika
------+105. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už veiksmingos politikos nustatymą, tvirtinimą ir jos …
------+106. Savo organizacinėje ir administracinėje sistemose įstaigos turėtų imtis pakankamų priemonių …
------+107. Įstaigų įgyvendinamos interesų konfliktų valdymo arba, tam tikrais atvejais, mažinimo …
---+12 Darbuotojų interesų konfliktų sprendimo politika
------+108. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už veiksmingos politikos nustatymą, tvirtinimą ir jos …
------+109. Šia politika turėtų būti siekiama nustatyti darbuotojų interesų (įskaitant jų artimiausių …
------+110. Kalbant apie interesų konfliktus, galinčius kilti dėl ankstesnių santykių, įstaigos turėtų …
------+111. Politika turėtų aprėpti bent šias situacijas ar santykius, kuriuose gali kilti interesų …
------+112. Neatsižvelgiant į tai, kas išdėstyta pirmiau, įstaigos turėtų atsižvelgti į tai, kad, esant …
------+113. Politikoje turėtų būti įtvirtinti ataskaitų teikimo politikoje nustatytam atsakingam asmeniui …
------+114. Pagal politiką nuolatiniai interesų konfliktai, kurie išlieka ir kuriuos reikia nuolat …
------+115. Politikoje turėtų būti nustatytos procedūros, priemonės, dokumentavimo aspektai ir atsakomybė …
------+116. Politikoje turėtų būti konkrečiai numatyta valdymo organo lygmens interesų konfliktų rizika ir …
------+117. Švelnindamos nustatytus valdymo organo narių interesų konfliktus, įstaigos turėtų dokumentuoti …
------+118. Faktiniai ar galimi interesų konfliktai, apie kuriuos pranešama įstaigos atsakingam asmeniui …
------+119. Visi faktiniai ir galimi valdymo organo lygmens interesų konfliktai individualiai ir …
---+12.1 Interesų konfliktų sprendimo politika, taikytina paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis aplinkybėmis
------+120. Įgyvendindamas darbuotojų interesų konfliktų politiką (12 skirsnis) ir valdydamas valdymo …
------+121. Nedarydamos poveikio Direktyvos 2013/36/ES perkėlimui į nacionalinę teisę, įstaigos gali …
------+122. Interesų konfliktų sprendimo sistema turėtų būti užtikrinama, kad sprendimai dėl paskolų …
------+123. Valdymo organas turėtų nustatyti taikytinus sprendimų priėmimo procesus, svarbius teikiant …
------+124. Pagal interesų konfliktų sprendimo sistemą valdymo organas turėtų nustatyti atitinkamas ribas …
------+125. Valdymo organo narys, gaunantis naudos iš reikšmingos paskolos ar kito reikšmingo sandorio …
------+126. Prieš priimdamos sprendimą dėl paskolos ar kito sandorio su valdymo organo nariu arba jo …
------+127. Kai paskolos sudaromos kaip kredito linija (pvz., sąskaitos kreditas ), pradinis sprendimas ir …
------+128. Siekdamos užtikrinti interesų konfliktų sprendimo politikos laikymąsi, įstaigos turėtų …
---+12.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims dokumentavimas ir papildoma informacija
------+129. Taikydamos Direktyvos 2013/36/ES 88 straipsnio 1 dalį, įstaigos turėtų tinkamai dokumentuoti …
------+130. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad visų paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims …
------+131. Jei paskolos valdymo organo nariui arba su juo susijusioms šalims suma viršija 200 000 EUR …
---+13 Vidaus perspėjimo procedūros
------+132. Įstaigos turėtų sukurti ir įgyvendinti tinkamas vidaus perspėjimo politikos priemones ir …
------+133. Siekiant išvengti interesų konfliktų, darbuotojai turėtų turėti galimybę pranešti apie …
------+134. Perspėjimo procedūros turėtų būti prieinamos visiems įstaigos darbuotojams.
------+135. Pagal perspėjimo procedūras darbuotojų teikiama informacija atitinkamais atvejais turėtų būti …
------+136. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad apie pažeidimą pranešantis asmuo būtų tinkamai apsaugotas nuo …
------+137. Įstaigos taip pat turėtų apsaugoti asmenis, apie kuriuos pranešama, nuo bet kokio neigiamo …
------+138. Visų pirma, vidaus perspėjimo procedūros turėtų: a. būti įformintos dokumentais (pvz. …
---+14 Pranešimas kompetentingoms institucijoms apie pažeidimus
------+139. Kompetentingos institucijos turėtų sukurti veiksmingus ir patikimus mechanizmus, kad įstaigų …
------+140. Nepažeisdamos galimybės pranešti apie pažeidimus pasinaudojant kompetentingų institucijų …
---+V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai
---+15 Vidaus kontrolės sistema
------+141. Įstaigos turėtų įdiegti ir palaikyti kultūrą, kuria įstaigoje skatinamas teigiamas požiūris į …
------+142. Įstaigų vidaus kontrolės sistema turėtų būti kiekvienu atveju pritaikyta atsižvelgiant į …
------+143. Įstaigos turėtų įgyvendinti tinkamus procesus ir procedūras, kuriais užtikrinama, kad jos …
------+144. Vidaus kontrolės sistema turėtų aprėpti visą organizaciją, įskaitant valdymo organo atsakomybę …
------+145. Įstaigos vidaus kontrolės sistemoje turėtų būti užtikrinama: a. veiksmingos ir efektyvios …
---+16 Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas
------+146. Valdymo organas turėtų atsakyti už vidaus kontrolės sistemos, procesų ir mechanizmų sukūrimą …
------+147. Įstaigoje turėtų būti nustatytas aiškus, skaidrus ir dokumentais įformintas sprendimų priėmimo …
------+148. Įstaigos turėtų skelbti šią politiką, mechanizmus ir procedūras visiems darbuotojams kiekvieną …
------+149. Įgyvendindamos vidaus kontrolės sistemą, įstaigos turėtų tinkamai atskirti pareigas, pvz. …
------+150. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai turėtų tikrinti, ar vidaus kontrolės sistemoje nustatyta …
------+151. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai turėtų reguliariai teikti valdymo organui rašytines …
---+17 Rizikos valdymo sistema
------+152. Bendroje vidaus kontrolės sistemoje įstaigos turėtų įdiegti visą įstaigą apimančią rizikos …
------+153. Į įstaigos rizikos valdymo sistemą turėtų būti įtraukta politika, procedūros, rizikos ribos ir …
------+154. Įstaigos rizikos valdymo sistemoje turėtų būti nustatytos konkrečios gairės dėl jos strategijų …
------+155. Turėtų būti atliekama nepriklausoma rizikos valdymo sistemos vidaus peržiūra, pvz., kurią …
------+156. Nustatydama ir matuodama ar vertindama riziką, įstaiga turėtų parengti tinkamą metodiką, kurią …
------+157. Įstaigos turėtų atsižvelgti į tai, kad kiekybinio vertinimo metodikų, įskaitant bandymus …
------+158. Pagrindinė atsakomybė už rizikos vertinimą tenka tik įstaigai – atitinkamai ji turėtų …
------+159. Įstaigos turėtų puikiai išmanyti modelių apribojimus ir rodiklius, naudoti ne tik kiekybinio …
------+160. Be pačių atliekamo vertinimo, įstaigos gali atlikti išorės rizikos vertinimus (įskaitant dėl …
------+161. Reikėtų sukurti skaidrius reguliarių ataskaitų teikimo mechanizmus, kad valdymo organas, jo …
------+162. Visam rizikos valdymo procesui, įskaitant peržiūros ir sprendimų priėmimo procesus, itin …
---+18 Nauji produktai ir svarbūs pokyčiai
------+163. Įstaigoje turėtų būti įdiegta aiškiai dokumentais įforminta, valdymo organo patvirtinta naujų …
------+164. Esminiai pakeitimai arba išskirtiniai sandoriai gali apimti susijungimus ir įsigijimus …
------+165. Įstaiga turėtų sukurti specialias procedūras, skirtas įvertinti, atsižvelgiant į rizikos …
------+166. Įstaigos NPTP turėtų būti atsižvelgiama į viską, į ką būtina atsižvelgti prieš nusprendžiant …
------+167. NPVP turėtų būti nustatyti pagrindiniai klausimai, kuriuos reikia išspręsti prieš priimant …
------+168. Rizikos valdymo funkcijos ir atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų dalyvauti …
---+19 Vidaus kontrolės funkcijos
------+169. Vidaus kontrolės funkcijos turėtų apimti rizikos valdymo funkciją (žr. 20 skirsnį), atitikties …
------+170. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojų užduotims vykdyti, atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje …
------+171. Nedarant poveikio nacionalinei teisei, kuria įgyvendinama Direktyva (ES) 2015/849, įstaigos …
---+19.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai
------+172. Vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų būti tinkamo hierarchijos lygmens, kad kontrolės …
------+173. Kai būtina, vidaus kontrolės funkcijų vadovai turėtų turėti galimybę kreiptis į priežiūros …
------+174. Įstaigose turėtų būti dokumentais įforminti procesai, pagal kuriuos vidaus kontrolės funkcijos …
---+19.2 Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojų nepriklausomumas
------+175. Kad vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai būtų laikomi nepriklausomais, turėtų būti įvykdytos …
---+19.3 Vidaus kontrolės funkcijų sujungimas
------+176. Atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje nustatytus proporcingumo kriterijus, rizikos valdymo …
---+19.4 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai
------+177. Vidaus kontrolės funkcijoms turėtų būti skiriami pakankami ištekliai. Jas turėtų vykdyti …
------+178. Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojams turėtų būti skirtos tinkamos IT sistemos ir pagalba bei …
---+20 Rizikos valdymo funkcija
------+179. Įstaigose turėtų būti sukurta visoje įstaigoje taikoma rizikos valdymo funkcija (RVF). …
------+180. Prireikus RVF vykdytojai turėtų turėti galimybę tiesiogiai kreiptis į priežiūros funkciją …
------+181. RVF vykdytojai turėtų turėti galimybę kreiptis į visas verslo linijas ir kitus vidaus …
------+182. RVF darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių ir patirties, susijusios su rizikos …
------+183. RVF vykdytojai turėtų būti nepriklausomi nuo verslo linijų ir padalinių, kurių riziką jie …
------+184. RVF turėtų būti pagrindinė įstaigos organizacijos dalis, sukurta taip, kad šios funkcijos …
------+185. Svarbios įstaigos gali svarstyti galimybę kiekvienai svarbiai verslo linijai įsteigti atskirą …
------+186. RVF vykdytojai turėtų teikti svarbią nepriklausomą informaciją, analizę ir ekspertų nuomones …
---+20.1 RVF vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje
------+187. RVF vykdytojai turėtų aktyviai dalyvauti rengiant įstaigos rizikos strategiją nuo ankstyvų to …
------+188. RVF vykdytojų dalyvavimas sprendimų priėmimo procesuose turėtų užtikrinti, kad būtų tinkamai …
---+20.2 RVF vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius
------+189. Remiantis 18 skirsniu, prieš priimant sprendimus dėl svarbių pokyčių ar išimtinių sandorių …
------+190. RVF vykdytojai turėtų vertinti, kaip nustatyta rizika galėtų paveikti įstaigos ar grupės …
---+20.3 RVF vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant ir stebint riziką ir pranešant apie ją
------+191. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tinkama rizikos valdymo sistema ir kad …
------+192. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad rizika būtų nustatoma ir vertinama ne tik remiantis …
------+193. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad būtų peržiūrimi sandoriai su susijusiomis šalimis ir kad …
------+194. RVF vykdytojai turėtų užtikrinti, kad padaliniai veiksmingai stebėtų visą nustatytą riziką.
------+195. RVF vykdytojai turėtų reguliariai stebėti tikrąjį įstaigos rizikos profilį ir jį vertinti …
------+196. RVF vykdytojai turėtų analizuoti tendencijas ir atpažinti naują ar kylančią riziką ir rizikos …
------+197. RVF vykdytojai turėtų įvertinti galimus rizikos mažinimo būdus. Teikiant ataskaitas valdymo …
---+20.4 RVF vaidmuo nepatvirtintų pozicijų srityje
------+198. RVF vykdytojai turėtų nepriklausomai vertinti rizikos apetito ar ribų pažeidimus (be kita ko …
------+199. RVF vykdytojai turėtų atlikti svarbų vaidmenį užtikrinant, kad sprendimas dėl jų …
---+20.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas
------+200. RVF vadovas turėtų atsakyti už išsamios ir suprantamos informacijos apie riziką teikimą ir …
------+201. RVF vadovas turėtų būti pakankamai patyręs ir nepriklausomas ir eiti pakankamai aukšto lygio …
------+202. RVF vadovas turėtų turėti galimybę užginčyti įstaigos vadovybės ir valdymo organo priimtus …
------+203. Įstaigos turėtų sukurti sustiprintus sprendimų, dėl kurių RVF vadovas išreiškė neigiamą …
---+21 Atitikties užtikrinimo funkcija
------+204. Įstaigos turėtų įsteigti nuolatinę veiksmingą atitikties užtikrinimo funkciją atitikties …
------+205. Jeigu, atsižvelgiant į I antraštinėje dalyje nustatytą proporcingumo principą, būtų …
------+206. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai, įskaitant atitikties užtikrinimo funkcijos …
------+207. Atitikties užtikrinimo funkcijos darbuotojai turėtų turėti pakankamų žinių, įgūdžių ir …
------+208. Priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas turėtų prižiūrėti dokumentais tinkamai …
------+209. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų teikti valdymo organui patarimus dėl …
------+210. Atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai turėtų užtikrinti, kad atitikties stebėsena būtų …
------+211. Remiantis šių gairių 18 skirsniu, atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai, glaudžiai …
------+212. Įstaigos turėtų imtis atitinkamų veiksmų, nukreiptų prieš vidaus ar išorės elgesį, kuris …
------+213. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad jų patronuojamosios įmonės ir padaliniai imtųsi veiksmų …
---+22 Vidaus audito funkcija
------+214. Įstaigos turėtų, atsižvelgdamos į I antraštinėje dalyje nustatytus proporcingumo kriterijus …
------+215. VAF vykdytojai turėtų būti nepriklausomi nuo audituojamos veiklos. Taigi VAF nereikėtų jungti …
------+216. Remdamiesi rizika pagrįstu metodu, VAF vykdytojai turėtų nepriklausomai peržiūrėti visos …
------+217. VAF vykdytojai neturėtų dalyvauti rengiant, atrenkant, nustatant ir įgyvendinant konkrečias …
------+218. VAF vykdytojai turėtų vertinti, ar 15 skirsnyje numatyta įstaigos vidaus kontrolės sistema yra …
------+219. VAF vykdytojai turėtų, visų pirma, tikrinti procesų, kuriais užtikrinamas įstaigos metodų …
------+220. VAF vykdytojai turėtų turėti galimybę visoje įstaigoje nekliudomai susipažinti su visais …
------+221. VAF vykdytojai turėtų laikytis nacionalinių ir tarptautinių profesinių standartų. Čia minimų …
------+222. Vidaus audito darbas turėtų būti vykdomas pagal audito planą ir išsamią audito programą …
------+223. Vidaus audito planas turėtų būti rengiamas bent kartą per metus, atsižvelgiant į metinius …
------+224. Visoms audito rekomendacijoms turėtų būti atitinkamais vadovybės lygmenimis taikoma oficiali …
---+VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas
------+225. Įstaigos turėtų parengti patikimą veiklos tęstinumo valdymo ir gaivinimo planą siekdamos …
------+226. Įstaigos gali įsteigti specialią nepriklausomą veiklos tęstinumo funkciją, pvz., kaip RVF dalį …
------+227. Įstaigos veikla vykdoma naudojant kelis itin svarbius išteklius (pvz., IT sistemas, įskaitant …
------+228. Siekdama parengti patikimą veiklos tęstinumo valdymo planą, įstaiga turėtų kruopščiai …
------+229. Remdamasi šia analize, įstaiga turėtų parengti: a. nenumatytų atvejų ir veiklos tęstinumo …
------+230. Nenumatytų atvejų, veiklos tęstinumo ir gaivinimo planai turėtų būti įforminti dokumentais ir …
---+VII antraštinė dalis. Skaidrumas
------+231. Su strategijomis, politikos priemonėmis ir procedūromis turėtų būti supažindinti visi …
------+232. Atitinkamai valdymo organas turėtų aiškiai ir nuosekliai informuoti reikiamus darbuotojus apie …
------+233. Jeigu pagal Direktyvos 2013/36/ES 106 straipsnio 2 dalį kompetentingos institucijos …
------+234. Turėtų būti skelbiama bent tokia informacija: a. įstaigų ir grupės struktūros, kaip apibrėžta …

4. Gairės

4. Gairės

1. Apžvalga

,
I antraštinė dalis. Proporcingumas

I antraštinė dalis. Proporcingumas
II antraštinė dalis. Valdymo organo ir komitetų vaidmuo ir sudėtis

II antraštinė dalis. Valdymo organo ir komitetų vaidmuo ir sudėtis
1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė

1 Valdymo organo vaidmuo ir atsakomybė
2 Valdymo organo valdymo funkcija

2 Valdymo organo valdymo funkcija
3 Valdymo organo vykdoma priežiūros funkcija

3 Valdymo organo vykdoma priežiūros funkcija
4 Valdymo organo pirmininko vaidmuo

4 Valdymo organo pirmininko vaidmuo
5 Priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetai

5 Priežiūros funkciją vykdančio valdymo organo komitetai
5.1 Komitetų steigimas

5.1 Komitetų steigimas
5.2 Komitetų sudėtis

5.2 Komitetų sudėtis
5.3 Komitetų procesai

5.3 Komitetų procesai
5.4 Rizikos komiteto vaidmuo

5.4 Rizikos komiteto vaidmuo
5.5 Audito komiteto vaidmuo

5.5 Audito komiteto vaidmuo
5.6 Bendri komitetai

5.6 Bendri komitetai
III antraštinė dalis. Valdymo sistema

III antraštinė dalis. Valdymo sistema
6 Organizacinė sistema ir struktūra

6 Organizacinė sistema ir struktūra
6.1 Organizacinė sistema

6.1 Organizacinė sistema
6.2 Pažinti savo struktūrą

6.2 Pažinti savo struktūrą
6.3 Sudėtingos struktūros ir nestandartinė ar neskaidri veikla

6.3 Sudėtingos struktūros ir nestandartinė ar neskaidri veikla
7 Organizacinė sistema grupėje

7 Organizacinė sistema grupėje
8 Užsakomųjų paslaugų politika

8 Užsakomųjų paslaugų politika
IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys

IV antraštinė dalis. Rizikos kultūra ir profesinis elgesys
9 Rizikos kultūra

9 Rizikos kultūra
10 Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas

10 Įstaigos vertybės ir elgesio kodeksas
11 Įstaigos lygmens interesų konfliktų sprendimo politika

11 Įstaigos lygmens interesų konfliktų sprendimo politika
12 Darbuotojų interesų konfliktų sprendimo politika

12 Darbuotojų interesų konfliktų sprendimo politika
12.1 Interesų konfliktų sprendimo politika, taikytina paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis aplinkybėmis

12.1 Interesų konfliktų sprendimo politika, taikytina paskolų ir kitų sandorių su valdymo organo nariais ir jų susijusiomis šalimis aplinkybėmis
12.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims dokumentavimas ir papildoma informacija

12.2 Paskolų valdymo organo nariams ir jų susijusioms šalims dokumentavimas ir papildoma informacija
13 Vidaus perspėjimo procedūros

13 Vidaus perspėjimo procedūros
14 Pranešimas kompetentingoms institucijoms apie pažeidimus

14 Pranešimas kompetentingoms institucijoms apie pažeidimus
V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai

V antraštinė dalis. Vidaus kontrolės sistema ir mechanizmai
15 Vidaus kontrolės sistema

15 Vidaus kontrolės sistema
16 Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas

16 Vidaus kontrolės sistemos įgyvendinimas
17 Rizikos valdymo sistema

17 Rizikos valdymo sistema
18 Nauji produktai ir svarbūs pokyčiai

18 Nauji produktai ir svarbūs pokyčiai
19 Vidaus kontrolės funkcijos

19 Vidaus kontrolės funkcijos
19.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai

19.1 Vidaus kontrolės funkcijų vadovai
19.2 Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojų nepriklausomumas

19.2 Vidaus kontrolės funkcijų vykdytojų nepriklausomumas
19.3 Vidaus kontrolės funkcijų sujungimas

19.3 Vidaus kontrolės funkcijų sujungimas
19.4 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai

19.4 Vidaus kontrolės funkcijų ištekliai
20 Rizikos valdymo funkcija

20 Rizikos valdymo funkcija
20.1 RVF vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje

20.1 RVF vaidmuo rizikos strategijos ir sprendimų srityje
20.2 RVF vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius

20.2 RVF vaidmuo įgyvendinant svarbius pokyčius
20.3 RVF vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant ir stebint riziką ir pranešant apie ją

20.3 RVF vaidmuo nustatant, matuojant, vertinant, valdant, mažinant ir stebint riziką ir pranešant apie ją
20.4 RVF vaidmuo nepatvirtintų pozicijų srityje

20.4 RVF vaidmuo nepatvirtintų pozicijų srityje
20.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas

20.5 Rizikos valdymo funkcijos vadovas
21 Atitikties užtikrinimo funkcija

21 Atitikties užtikrinimo funkcija
22 Vidaus audito funkcija

22 Vidaus audito funkcija
VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas

VI antraštinė dalis. Veiklos tęstinumo valdymas
VII antraštinė dalis. Skaidrumas

VII antraštinė dalis. Skaidrumas

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai

3. Susiję standartai

Standartai
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/