3. Darbības programmas novērtējums

Kompetentajām iestādēm jāveic uzņēmējdarbības plāna kvalitatīvs izvērtējums, lai gūtu pārskatu par visām darbībām, ko veiks paredzētā TVF , jo īpaši par bankas pamatpakalpojumiem saskaņā ar KPD 47. panta 1. punktu, darbībām, uz kurām attiecas darbības atļauja saskaņā ar valsts tiesību aktiem, un darbībām, kurām saskaņā ar valsts tiesību aktiem darbības atļauja nav nepieciešama.

Kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai paredzētās darbības ir vērstas tikai uz klientiem tajā dalībvalstī, kurā iesniegts pieteikums darbības atļaujas izsniegšanai, un vai uzņēmējdarbības stratēģija neparedz pārrobežu darbības. Jāapzina arī jebkāda paredzētās TVF plānoto darbību mijiedarbība ar citām tās pašas TVG Eiropas Savienībā izveidotām TVF, meitasuzņēmumiem vai filiālēm.

Kompetentajām iestādēm jāidentificē darbības, kas nav pamatdarbība, un pamatdarbības, mērķa klientu tipoloģija, kā arī plānoto darbību uzņēmējdarbības un finanšu pamatojums, ņemot vērā arī pieteikumu iesniedzošā galvenā uzņēmuma un TVG vispārējo stratēģiju. Uzmanība jāpievērš uzņēmējdarbības plāna kvantitatīvajiem un kvalitatīvajiem mērķiem, tostarp paredzētās TVF pakalpojumiem vai produktiem, vērtības piedāvājumam un pozicionējumam tirgū. Šajā nolūkā kompetentajām iestādēm jāņem vērā attiecīgie ārējie un iekšējie faktori un pamatā esošo kvantitatīvo pieņēmumu ticamība, kā arī uzņēmējdarbības stratēģijas stiprās un vājās puses un jebkādas TVF konkurences priekšrocības.

Attiecībā uz galvenajiem ārējiem faktoriem un uzņēmējdarbības vidi kompetentajām iestādēm ir jāgūst pietiekama izpratne par mērķa klientiem un mērķa tirgus segmentu, ņemot vērā galveno esošo tirgus dalībnieku un potenciālo konkurentu darbību. Attiecībā uz mērķa tirgus segmentu kompetentajām iestādēm jāņem vērā pieejamās tirgus tendences, kas var ietekmēt paredzētās TVF darbības rezultātus un rentabilitāti, piemēram, regulatīvās, makroprudenciālās, tehnoloģiskās, sociālās vai demogrāfiskās tendences.

Attiecībā uz galvenajiem iekšējiem faktoriem kompetentajām iestādēm ir jāizprot panākumu virzītājspēki un būtiskie faktori, no kuriem ir atkarīga uzņēmuma darbība, jo īpaši analizējot stiprās puses attiecībās ar klientiem, piegādātājiem un partneriem, darbības un resursu kapacitāti, kā arī tādus faktorus kā trešo pušu pakalpojumu sniedzēji, starpnieki un regulatīvie faktori.

Kompetentajām iestādēm jāizvērtē finanšu prognozes, lai novērtētu, vai tās atbilst uzņēmējdarbības plānā izklāstītajai uzņēmējdarbības stratēģijai. Neskarot iespēju TVF veikt darbības pēc klienta paša iniciatīvas saskaņā ar KPD 48.c panta 4. punkta d) apakšpunktu, kompetentajām iestādēm jāpārbauda, vai finanšu prognozes nav balstītas uz pārrobežu darbībām, kuras paredzēts veikt pēc klienta paša iniciatīvas.

Kompetentajai iestādei jāizvērtē arī tas, vai pastāv skaidrs plāns uzņēmējdarbības plāna īstenošanai un izpildei, novērtējot vietējās vadības profesionālo kompetenci, kā arī cilvēkresursu un darbības resursu pietiekamību uzņēmējdarbības stratēģijas īstenošanai.

14

Lai izvērtētu finanšu prognozes, kompetentajām iestādēm vismaz:

• a) jāveic uzņēmējdarbības plāna kvantitatīva izvērtēšana, pamatojoties gan uz bāzes scenāriju, gan uz stresa scenāriju, lai novērtētu paredzētās TVF spēju sasniegt prognozētos rezultātus, abos scenārijos ievērojot prudenciālās prasības;
• b) jāizvērtē skaidrojums par uzņēmējdarbības modeļa sākotnējo dzīvotspēju un ilgtspēju uzņēmējdarbības plānā paredzētajā triju gadu laikposmā;
• c) attiecībā uz stresa scenāriju īpaši jāpārbauda, vai: i) ekonomiskie un uzņēmējdarbības pieņēmumi ir būtiski nelabvēlīgi, bet ticami; ii) identificētie vadības pasākumi ir atbilstoši;
• d) jāizvērtē finanšu prognozes, kas atspoguļo paredzēto uzņēmējdarbības stratēģiju attiecībā uz darbībām, uzņēmējdarbību un produktu līnijām, pamatojoties uz to ieguldījumu peļņā, un jāpārbauda pamatā esošo kvantitatīvo pieņēmumu (piemēram, izaugsmes tempa, ieņēmumu, izmaksu, risku, klientu skaita, personāla izmaksu, makroekonomisko pieņēmumu u. c.) ticamība;
• e) jāidentificē galvenie uzņēmējdarbības rezultātus ietekmējošie faktori un atkarības, tostarp atkarība no grupas, piemēram, attiecībā uz uzņēmējdarbības jomu sadalījumu, transfertcenu noteikšanu, izmaksu segšanu un iespējamām ievainojamībām;
• f) jāizvērtē produktu cenu noteikšana un struktūra, kā arī jāņem vērā, piemēram, paļaušanās uz riskantiem, koncentrētiem vai svārstīgiem ienākumu avotiem;
• g) jāizprot dažādie ieņēmumu avoti (piemēram, procentu ienākumi vai ienākumi no komisijas maksas), konkrētie ieņēmumus ietekmējošie faktori, galvenie darbības rādītāji un saistīto darbības jomu riska līmenis;
• h) ja iespējams un lietderīgi, jāveic atbilstošs salīdzinājums ar līdzīgām iestādēm, pamatojoties uz konkurējošām produktu līnijām/darbības jomām, kas vērstas uz tiem pašiem peļņas avotiem/klientiem, un analīze jābalsta uz kompetento iestāžu rīcībā esošajiem uzraudzības, tirgus un makroekonomiskajiem datiem;
• i) attiecīgā gadījumā jāapsver rentabilitātes tendenču un rādītāju izvērtēšana, ņemot vērā TVF paredzēto riska profilu un relatīvos darbības rezultātus salīdzinājumā ar līdzīgām iestādēm. Lai pamatotu šo novērtējumu, kompetentās iestādes var izmantot visbiežāk izmantotos rentabilitātes un riska rādītājus, kas atspoguļo TVF paredzēto riska veidu un līmeni saistībā ar peļņas gūšanu;
• j) ja lietderīgi un samērīgi, jāveic ieņēmumu/ienākumu avotu sadalījums, lai saprastu, vai paredzētie avoti atbilst vispārējai uzņēmējdarbības stratēģijai (uzņēmējdarbības modeļa veidam, uzņēmējdarbības apjomam);
• k) jāizvērtē paredzētā izmaksu struktūra (piemēram, darbaspēka, administratīvās vai IT izmaksas) absolūtos skaitļos un, ja lietderīgi un iespējams, salīdzinājumā ar līdzīgām iestādēm;
• l) jāpievērš uzmanība izmaksu koncentrācijai.

Kompetentās iestādes veiktajā uzņēmējdarbības plāna novērtējumā nav jāvērtē vadības izvēļu pamatotība, jo šādas izvēles ir pieteikumu iesniedzošā galvenā uzņēmuma ziņā. Tomēr kompetentā iestāde var pieprasīt, lai pieteikumu iesniedzošais galvenais uzņēmums veiktu tādas izmaiņas TVF uzņēmējdarbības plānā, kas nepieciešamas, lai nodrošinātu atbilstību drošai un piesardzīgai pārvaldībai.

15

4. Assessment of internal governance and risk management framework of the TCB

5. Assessment of AML/CFT requirements applicable to the TCB

5. 6. Assessment of the minimum capital endowment requirement

7. Assessment of the liquidity requirement

8. Assessment of the booking arrangements of the TCB