5.5 Rola jednostek zależnych i oddziałów

Firmy inwestycyjne będące jednostkami zależnymi unijnej jednostki dominującej powinny wdrożyć w ramach swojej polityki wynagrodzeń politykę przyjętą przez konsolidującą unijną jednostkę dominującą oraz proces identyfikacji pracowników.

Wszystkie jednostki zależne powinny aktywnie uczestniczyć w procesie identyfikacji przeprowadzanym przez konsolidującą unijną jednostkę dominującą. W szczególności wszystkie jednostki zależne objęte konsolidacją ostrożnościową, w tym te nieobjęte same w sobie zakresem stosowania dyrektywy (UE) 2019/2034, powinny przekazywać unijnej jednostce konsolidującej wszelkie informacje niezbędne do właściwego zidentyfikowania wszystkich pracowników mających istotny wpływ na profil ryzyka firmy inwestycyjnej lub aktywa, którymi zarządza, w ujęciu skonsolidowanym.

Jednostki zależne nieobjęte same w sobie zakresem stosowania dyrektywy (UE) 2019/2 034 nie muszą przeprowadzać procesu identyfikacji na poziomie indywidualnym, chyba że są do tego zobowiązane na podstawie sektorowych wymogów dotyczących wynagrodzeń. W przypadku jednostek zależnych, które nie podlegają dyrektywie lub innym szczególnym wymogom dotyczącym wynagrodze ń, unijna jednostka dominująca powinna przeprowadzić ocenę na zasadzie skonsolidowanej na podstawie informacji dostarczonych przez jednostkę zależną. Firmy inwestycyjne objęte zakresem dyrektywy (UE) 2019/2034 powinny przeprowadzić własną samoocenę w celu identyfikacji pracowników na poziomie indywidualnym. Firmy inwestycyjne, które są objęte procesem identyfikacji na zasadzie skonsolidowanej, mogą delegować praktyczne stosowanie procesu identyfikacji na poziomie indywidualnym na unijną jednostkę dominującą.

Proces identyfikacji powinny przeprowadzać zlokalizowane w państwie członkowskim oddziały firm inwestycyjnych mających centralę w państwie trzecim i znajdujące się w państwie członkowskim firmy inwestycyjne będące jednostkami zależnymi dominujących firm inwestycyjnych zlokalizowanych w państwach trzecich. Są one także zobowiązane do poinformowania dominującej firmy inwestycyjnej o wynikach tego procesu. Firmy inwestycyjne znajdujące się w państwie członkowskim powinny również uwzględnić w swojej ocenie swoje jednostki zależne objęte zakresem konsolidacji ostrożnościowej oraz oddziały EBA Public

zlokalizowane w państwach trzecich. Firmy inwestycyjne powinny mieć świadomość, że oddziały stanowią niesamodzielną część firmy inwestycyjnej.

W przy padku oddziałów firm z państw trzecich znajdujących się w państwie członkowskim kryteria identyfikacji powinny być stosowane w odniesieniu do funkcji, działalności gospodarczej i pracowników znajdujących się w państwie członkowskim w taki sam sposób, jak w przypadku firmy inwestycyjnej na poziomie indywidualnym.