Článok 8 Posudzovanie interného riadenia a dohľadu inštitúcie vo vzťahu k útvaru kontroly rizika

a)

je úplne oddelený a nezávislý od zamestnancov a riadiacich funkcií zodpovedných za obchodné oblasti;

b)

je riadne zastúpený v rozhodovacích orgánoch inštitúcie a je zapojený do rozhodovacieho procesu, ak je na programe ktorákoľvek z týchto otázok:

c)

je vhodný, primeraný veľkosti inštitúcie a rizikám podnikania a má zdroje potrebné na účinné vykonávanie svojich úloh;

d)

má dostatočne skúsených, kvalifikovaných a vyškolených zamestnancov na vykonávanie všetkých relevantných činností pre účinné riadenie rizík interného modelu a na monitorovanie činností iných, najmä obchodných, útvarov a na vznášanie námietok proti činnostiam takýchto útvarov;

e)

zodpovedá za výsledok výpočtov založených na internom modeli merania rizika a internom modeli rizika zlyhania.

a)

sa útvar kontroly rizika skladá z jednej alebo viacerých samostatných organizačných štruktúr v organizačnej štruktúre inštitúcie;

b)

sú vedúci útvaru alebo útvarov kontroly rizika vrcholovými manažérmi inštitúcie;

c)

zamestnanci a vrcholový manažment zodpovední za útvar kontroly rizika nie sú zodpovední za žiadne obchodné činnosti;

d)

vrcholoví manažéri útvaru kontroly rizika a osoby, ktoré sú zodpovedné za obchodné oblasti, majú rôzne spôsoby predkladania správ riadiacemu orgánu inštitúcie;

e)

pohyblivá zložka odmeňovania zamestnancov a vrcholového manažmentu zodpovedných za útvar kontroly rizika nie je naviazaná na plnenie úloh súvisiacich s obchodnými oblasťami, nad ktorými vykonávajú dohľad, spôsobom, ktorý bráni alebo prekáža ich nezávislosti.

a)

zdokumentované stanovisko útvaru kontroly rizika, keď buď riadiaci orgán alebo príslušný výbor štruktúry vnútorných výborov rokuje o niektorej z otázok uvedených v odseku 1 písm. b);

b)

zápisnice riadiaceho orgánu inštitúcie alebo príslušného výboru štruktúry vnútorných výborov a opatrenia, ktoré sú v nich uvedené;

c)

správy útvaru kontroly rizika o interných pozičných limitoch a všetky rozhodnutia týkajúce sa porušovania limitov;

d)

v prípade potreby informácie poskytované zamestnancami a vrcholovým manažmentom inštitúcie.