8. cikk Az intézmény belső irányításának és felügyeletének értékelése a kockázatellenőrzési részleg tekintetében

a)

teljesen elkülönül-e és független-e a kereskedési üzleti területekért felelős személyzettől és vezetési funkcióktól;

b)

van-e megfelelő képviselete az intézmény döntéshozó szerveiben, és részt vesz-e a döntéshozatali folyamatban, ha az alábbi kérdések bármelyikéről kell dönteni:

c)

megfelelő-e, az intézmény méretéhez és az üzleti tevékenység kockázataihoz mérten arányos-e, és rendelkezik-e a feladatai hatékony ellátásához szükséges erőforrásokkal;

d)

rendelkezik-e kellően tapasztalt, képesített és képzett személyzettel ahhoz, hogy elvégezze a belső modell hatékony kockázatkezeléséhez, valamint más részlegek – különösen a kereskedési üzleti részlegek– intézkedéseinek nyomon követéséhez és kifogásolásához szükséges releváns tevékenységeket;

e)

felelős-e a belső kockázatmérési modellen és a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modellen alapuló számítások eredményéért.

a)

a kockázatellenőrzési részleg az intézmény szervezeti ábráján szereplő egy vagy több különálló szervezeti egységből áll-e;

b)

a kockázatellenőrzési részleg vagy részlegek vezetői az intézmény felső vezetői-e;

c)

a kockázatellenőrzési részlegért felelős személyzet és felső vezetés nem felelős-e valamely kereskedési üzleti tevékenységért;

d)

a kockázatellenőrzési részleg felső vezetői és az üzleti területekért felelős személyek eltérő jelentési útvonalakkal rendelkeznek-e az intézmény vezető testülete felé;

e)

a kockázatellenőrzési részlegért felelős személyzet és felső vezetés változó javadalmazása nem kötődik-e a felügyeletük alá tartozó kereskedési üzleti területekkel kapcsolatos feladatok ellátásához oly módon, hogy az akadályozza vagy gátolja függetlenségüket.

a)

a kockázatellenőrzési részleg dokumentált véleményét abban az esetben, ha az (1) bekezdés b) pontjában említett bármely kérdés megvitatásra kerül a vezető testületben vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottságában;

b)

az intézmény vezető testülete vagy a belső bizottsági struktúra illetékes bizottsága által készített jegyzőkönyvet és az abban foglalt intézkedési pontokat;

c)

a kockázatellenőrzési részleg belső pozíciólimitekről és a limittúllépésekre vonatkozó határozatokról szóló jelentéseit;

d)

adott esetben az intézmény személyzete és felső vezetése által szolgáltatott információkat.