Člen 8 Ocena notranjega upravljanja in nadzora institucije v zvezi z enoto za nadzor tveganj

(a)

je popolnoma ločena in neodvisna od zaposlenih in vodstvenih funkcij, odgovornih za področja trgovanja;

(b)

je ustrezno zastopana v organih odločanja institucije in vključena v postopek odločanja, kadar je na dnevnem redu katero koli od naslednjih vprašanj:

(c)

je zadostna, sorazmerna z velikostjo institucije in tveganji, povezanimi s poslovanjem, ter ima potrebna sredstva za učinkovito opravljanje svojih nalog;

(d)

ima dovolj izkušenih, izobraženih in usposobljenih zaposlenih za izvajanje vseh ustreznih dejavnosti za učinkovito upravljanje tveganj notranjega modela ter za spremljanje in oporekanje ravnanju drugih enot, zlasti trgovalnih enot;

(e)

je odgovorna za rezultat izračunov na podlagi notranjega modela za merjenje tveganj in notranjega modela tveganja neplačila.

(a)

je enota za nadzor tveganj sestavljena iz ene ali več ločenih organizacijskih struktur v organizacijski shemi institucije;

(b)

so vodje enote ali enot za nadzor tveganj višji vodstveni delavci institucije;

(c)

zaposleni in višje vodstvo, odgovorni za enoto za nadzor tveganj, niso odgovorni za nobene trgovalne dejavnosti;

(d)

višji vodstveni delavci enote za nadzor tveganj in osebe, odgovorne za področja trgovanja, imajo različne linije poročanja upravljalnemu organu institucije;

(e)

variabilni prejemki zaposlenih in višjega vodstva, odgovornih za enoto za nadzor tveganj, niso povezani z opravljanjem nalog, povezanih s področji trgovanja pod njihovim nadzorom, na način, ki onemogoča ali ovira njihovo neodvisnost.

(a)

dokumentirano mnenje enote za nadzor tveganj, kadar upravljalni organ ali ustrezni odbor sistema notranjih odborov razpravlja o katerem koli vprašanju iz odstavka 1, točka (b);

(b)

zapisnik upravljalnega organa institucije ali ustreznega odbora sistema notranjih odborov in v njem navedene ukrepe;

(c)

poročila enote za nadzor tveganj o notranjih omejitvah pozicij in vse odločitve v zvezi s kršitvami omejitev;

(d)

po potrebi informacije, ki jih zagotovijo zaposleni in višje vodstvo institucije.