18 Nové produkty a významné zmeny

Inštitúcia má mať zavedenú dobre zdokumentovanú politiku schvaľovania nových produktov, ktorú odsúhlasil riadiaci orgán a ktorá sa zaoberá rozvojom nových trhov a významnými zmenami existujúcich trhov, produktov a služieb, ako aj mimoriadnych transakcií. Politika by okrem toho mala zahŕňať významné zmeny súvisiacich procesov (napr. nové dohody o externalizácii) a systémov (napr. procesy zmeny IT). Politika schvaľovania nových produktov by mala zabezpečiť, aby boli schválené produkty a zmeny v súlade so stratégiou v oblasti rizika a s ochotou inštitúcie podstupovať riziká, a so zodpovedajúcimi limitmi, alebo aby sa vykonali potrebné revízie.

Významné zmeny alebo mimoriadne transakcie môžu zahŕňať fúzie a akvizície vrátane možných dôsledkov nedostatočnej náležitej starostlivosti, ktorá neidentifikuje riziká a záväzky po fúzii; vytváranie štruktúr (napr. nových dcérskych spoločností alebo jednoúčelových nástrojov; nových produktov; zmien systémov alebo rámca alebo postupov riadenia rizík; a zmien v organizácii inštitúcie).

Inštitúcia by mala disponovať osobitnými postupmi na posudzovanie dodržiavania týchto politík, pričom by mala zohľadňovať prínos funkcie riadenia rizík. Toto by malo zahŕňať systematické predbežné posúdenie a zdokumentované stanovisko funkcie dodržiavania súladu pre nové produkty alebo významné zmeny existujúcich produktov.

Politika schvaľovania nových produktov inštitúcie by mala zahŕňať všetky aspekty, ktoré inštitúcia musí vziať do úvahy skôr, než sa rozhodne vstúpiť na nové trhy, obchodovať s novými produktmi, uviesť na trh novú službu alebo významne zmeniť existujúce produkty alebo služby. Politika schvaľovania nových produktov by mala takisto obsahovať vymedzenia pojmov „nový produkt“, „nový trh“, „nová činnosť“ a „významné zmeny“, ktoré sa v organizácii používajú, a tiež vymedzenie vnútorných funkcií, ktoré majú byť zapojené do rozhodovacieho procesu.

V politike schvaľovania nových produktov by sa mali stanoviť hlavné témy, ktorými sa treba zaoberať pred prijatím rozhodnutia. Tie by mali zahŕňať súlad s právnymi predpismi, účtovníctvo, modely oceňovania, vplyv na rizikový profil, kapitálovú primeranosť a ziskovosť, dostupnosť príslušných zdrojov oddelení front - office, back - office a middle - office a dostupnosť primeraných vnútorných nástrojov a odborných znalostí na pochopenie a monitorovanie príslušných rizík. Inštitúcie by okrem toho mali v súlade so záväzkami podľa smernice (EÚ) 2015/849 identifikovať a posúdiť riziká prania špinavých peňazí a financovanie terorizmu spojené s novým produktom alebo obchodným postupom a stanoviť opatrenia, ktoré sú potrebné na zmiernenie týchto rizík. V rozhodnutí začať novú činnosť by sa mal jasne uvádzať obchodný útvar a osoby zodpovedné za túto činnosť. Nová činnosť by sa nemala začať vykonávať, kým nebudú dostupné primerané zdroje na pochopenie a riadenie rizík, ktoré s touto činnosťou súvisia.

Funkcia riadenia rizík a funkcia dodržiavania súladu majú byť zapojené do schvaľovania nových produktov alebo významných zmien existujúcich produktov, procesov a systémov. Ich prínos by mal zahŕňať úplné a objektívne posúdenie rizík, ktoré vyplývajú z nových činností v rámci rôznych scenárov, vyhodnotenie všetkých potenciálnych nedostatkov rámca riadenia rizík a rámca vnútornej kontroly inštitúcie a schopnosti inštitúcie účinne riadiť všetky nové riziká. Funkcia riadenia rizík by mala mať aj jasný prehľad o zavádzaní nových produktov (alebo významných zmien existujúcich produktov, procesov a systémov) do rôznych obchodných línií a portfólií a mala by mať právomoc požadovať, aby zmeny existujúcich produktov prešli formálnym postupom schvaľovania nových produktov.