18 Novi produkti in pomembne spremembe

Institucija bi morala imeti vzpostavljeno dobro dokumentirano politiko odobritve novih produktov (politika PONP), ki jo odobri upravljalni organ in se nanaša na razvoj t rgov, produktov in storitev, pomembne spremembe obstoječih trgov in storitev ter izjemne transakcije. Politika PONP bi morala zajemati tudi večje spremembe z njimi povezanih postopkov (na primer nove ureditve za zunanje izvajanje) in sistemov (na primer postopki informacijskih sprememb). Politika PONP bi morala zagotoviti, da so odobreni produkti in spremembe skladni s strategijo tveganj in nagnjenostjo institucije k prevzemanju tveganj ter z ustreznimi omejitvami za institucijo ali da se izvedejo potrebne spremembe.

Večje spremembe ali izjemne transakcije lahko vključujejo združitve in prevzeme, vključno z morebitnimi posledicami pomanjkanja potrebne skrbnosti, zaradi katerega se ne opredelijo tveganja in obveznosti po združitvi; vzpostavitev struktur (npr. nove podrejene družbe ali enonamenska podjetja, novi produkti, spremembe sistemov ali ureditve ali postopkov upravljanja tveganj ter spremembe organizacije institucije).

Institucija bi morala imeti vzpostavljene posebne postopke za ocenjevanje skladnosti s temi politikami, ob upoštevanju prispevka funkcije upravljanja tveganj. To bi moralo vključevati sistematično predhodno oceno in dokumentirano mnenje funkcije spremljanja skladnosti za nove produkte ali pomembne spremembe obstoječih produktov.

Politika PONP institucije bi morala zajemati vsak dejavnik , ki ga je treba upoštevati pred odločitvijo za vstop na nove trge, posel z novimi produkti, uvedbo nove storitve ali izvedbo pomembne spremembe obstoječih produktov ali storitev. Vključevati bi morala tudi opredelitev pojmov nov produkt/trg/posel in pomembne spremembe za uporabo v organizaciji in notranje funkcije, ki se vključijo v postopek odločanja.

Politika PONP bi morala opredeliti glavna vprašanja, ki jih je treba obravnavati pred sprejetjem odločitve. Ta bi morala vključevati skladnost s predpisi, računovodstvo, modele oblikovanja cen, učinke na profil tvegan osti , kapitalsko ustreznost in dobičkonosnost, razpoložljivost ustreznih virov trgovalnega, zalednega in spremljevalnega oddelka ter ustreznih notranjih orodij in strokovnega znanja za razumevanje in spremljanje povezanih tveganj. Poleg tega bi morale institucije za izpolnjevanje obveznosti iz Direktive (EU) 2015/849 opredeliti in oceniti tveganje za pranje denarja in financiranje terorizma, povezano z novim produktom ali poslovno prakso, ter določiti ukrepe, ki jih je treba sprejeti za zmanjšanje teh tveganj. Pri odločitvi o začetku izvajanja nove dejavnosti bi bilo treba jasno navesti poslovno enoto in posameznike, ki bodo odgovorni zanjo. Nova deja vnost se ne bi smela začeti izvajati, dokler niso na razpolago ustrezni viri , ki omogočajo razumevanje in upravljanje povezanih tveganj.

Funkcija upravljanja tveganj in funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morali sodelovati pri odobritvi novih produktov ali pomembnih spremembah obstoječih produktov, postopkov in sistemov. Njun prispevek bi moral vključevati celovito in objektivno oceno tveganj iz naslova novih dejavnosti na podlagi vrste različnih scenari jev, morebitnih pomanjkljivosti v ureditvah institucije za upravljanje tveganj in notranjih kontrol ter sposobnosti institucije za učinkovito upravljanje vseh novih tveganj. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti tudi jasen pregled nad uvajanjem novih produktov (ali pomembnimi spremembami obstoječih produktov, postopkov in sistemov) po različnih poslovnih področjih in portfeljih ter pooblastilo, da zahteva, naj se v primeru sprememb obstoječih produktov izvede formalni postopek na podlagi politike PONP.