6.1 Organizacijska ureditev

Upravljalni organ institucije bi moral instituciji zagotoviti primerno in pregledno organizacijsko in operativno strukturo, določeno v pisni obliki. Struktura bi morala spodbujati in dokazovati učinkovito in skrbno upravljanje institucije na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani ravni. Upravljalni organ bi moral zagotoviti, da so funkcije notranjih kontrol neodvisne od poslovnih področij, ki jih nadzorujejo, vključno z zagotavljanjem primernega ločevanja nalog, ustreznih finančnih in kadrovskih virov ter pooblastil za učinkovito izvajanje svoje vloge. Sistem poročanja in porazdelitev odgovornosti v instituciji, zlasti med nosilci ključnih funkcij, bi morala biti jasna, dobro opredeljena, dosledna, izvedljiva in ustrezno dokumentirana. Dokumentacija mora biti ustrezno posodobljena.

Struktura institucije upravljalnemu organu ne bi smela onemogočati učinkovitega nadzora in upravljanja tveganj, katerim je izpostavljena institucija ali skupina, pristojnemu organu pa ne bi smela onemogočati učinkovitega nadzora institucije.

Upravljalni organ bi moral oceniti, ali in kako večje spremembe strukture skupine (na primer ustanovitev novih podrejenih družb, združitve in prevzemi, prodaja ali likvidacija skupi ne ali zunanji dejavniki) vplivajo na trdnost organizacijske ureditve institucije. Upravljalni organ bi moral v primeru ugotovljenih pomanjkljivosti hitro izvesti potrebne prilagoditve.