6.1 Organisatoriskt ramverk

Institutets struktur bör inte inverka menligt på ledningsorganets förmåga att hålla uppsikt över och effektivt hantera de risker som institutet eller koncernen står inför och inte heller på den behöriga myndighetens förmåga att på ett effektivt sätt övervaka institutet.

Vid väsentliga förändringar av institutets struktur (t.ex. upprättande av nya dotterföretag, fusioner och förvärv, avyttrande eller avveckling av delar av koncernen eller externa händelser) bör ledningsorganet bedöma huruvida förändringarna påverkar hållbarheten i institutets organisatoriska ramverk, och i så fall hur. Om svagheter identifieras bör ledningsorganet skyndsamt genomföra de justeringar som krävs.

Ledningsorganet bör vara ordentligt insatt i och förstå institutets rättsliga, organisatoriska och operativa struktur och se till att den överensstämmer med den fastställda affärsstrategin, riskstrategin och riskaptiten. EBA Regular Use

Ledningsorganet bör vara ansvarigt för godkännandet av sunda strategier och policyer för inrättandet av nya strukturer. Om ett institut skapar många juridiska personer inom sin koncern bör deras antal och i synnerhet förbindelserna och transaktionerna mellan dem inte utgöra några problem när det gäller utformningen av den interna styrningen och hanteringen eller övervakningen av riskerna i koncernen som helhet. Ledningsorganet bör säkerställa att ett instituts struktur, och i förekommande fall, strukturerna inom en koncern, med beaktande av de kriterier som anges i avsnitt 7, är tydliga, effektiva och transparenta för institutets personal, aktieägare och andra intressenter samt för den behöriga myndigheten.

Ledningsorganet bör styra institutets struktur, dess utveckling och dess begränsningar och se till att strukturen är motiverad, effektiv och inte onödigt eller obefogat komplicerad.

Ledningsorganet för ett konsoliderande institut bör inte bara förstå koncernens rättsliga, organisatoriska och operativa struktur, utan även syftet med dess olika enheter, deras aktiviteter och beroenden och förbindelser mellan dem. Detta inbegriper en förståelse för koncernspecifika operativa risker, exponeringar inom koncernen och hur koncernens finansiering, kapital, likviditet och riskprofiler kan påverkas under normala och ogynnsamma omständigheter. Ledningsorganet bör säkerställa att institutet skyndsamt kan ta fram information om koncernen med avseende på alla juridiska personers art, egenskaper, organisationsstruktur, ägandestruktur och verksamheter samt att instituten inom koncernen lever upp till kraven på tillsynsrapportering på individuell nivå, undergruppsnivå och gruppnivå.

Ledningsorganet för ett konsoliderande institut bör se till att de olika företagen i koncernen (inbegripet institutet självt) får tillräcklig information för att skapa sig en tydlig bild av koncernens övergripande mål, strategier och riskprofil samt hur det berörda koncernföretaget är införlivat i koncernens struktur och operativa funktionssätt. Sådana uppgifter, liksom alla ändringar av dem, bör dokumenteras och göras tillgängliga för alla relevanta funktioner, inbegripet ledningsorganet, affärsområdena och de interna kontrollfunktionerna. Ledamöterna i ledningsorganet för ett konsoliderande institut bör hålla sig informerade om de risker som koncernens struktur medför, med beaktande av de kriterier som anges i avsnitt 7 i riktlinjerna. I detta ingår att ta emot

• a. information om viktiga riskfaktorer,
• b. regelbundna rapporter om bedömningen av institutets övergripande struktur och utvärderingen av överensstämmelsen mellan enskilda enheters verksamhet och den godkända strategin för koncernen som helhet och
• c. regelbundna rapporter om ämnen där regelverket kräver efterlevnad på individuell nivå, undergruppsnivå och gruppnivå. EBA Regular Use