+4. Smernice
---+Naslov I – Sorazmernost
------+16. Cilj načela sorazmernosti iz člena 74(2) Direktive 2013/36/EU je zagotoviti ureditev notranjega …
------+17. Institucije bi morale pri pripravi in izvajanju ureditev notranjega upravljanja upoštevati …
------+18. Za uporabo načela sorazmernosti in zagotovitev ustreznega izvajanja regulativnih zahtev in teh …
---+Naslov II – Vloga in sestava upravljalnega organa in odborov
---+1 Vloga in odgovornosti upravljalnega organa
------+19. V skladu s členom 88(1) Direktive 2013/36/EU mora biti upravljalni organ v celoti odgovoren za …
------+20. Dolžnosti upravljalnega organa bi morale biti jasno določene in bi morale ločevati med nalogami …
------+21. Nadzorna in vodstvena funkcija upravljalnega organa bi morali učinkovito sodelovati. Obe …
------+22. Odgovornosti upravljalnega organa bi morale vključevati opredelitev, odobritev in nadzor …
------+23. Pri opredelitvi, potrditvi in nadzoru izvajanja vidikov iz odstavka 22 bi moral biti cilj …
------+24. Upravljalni organ mora nadzorovati postopek razkritja in komuniciranja z zu nanjimi deležniki …
------+25. Vsi člani upravljalnega organa bi morali biti obveščeni o celotni dejavnosti, finančnem stanju …
------+26. Član upravljalnega organa je lahko odgovoren za funkcijo notranje kontrole, kot je navedeno v …
------+27. Upravljalni organ bi moral spremljati, redno pregledovati in obravnavati vse ugotovljene …
---+2 Vodstvena funkcija upravljalnega organa
------+28. Upravljalni organ v vodstveni funkciji bi se moral aktivno ukvarjati s poslovanjem institucije …
------+29. Upravljalni organ mora biti v svoji vodstveni funkciji odgovoren za izvajanje strategij, ki jih …
------+30. Upravljalni organ v vodstveni funkciji konstruktivno obravnavati in kritično pregledati …
------+31. Brez poseganja v prenos Direktive (EU) 2015/849 v nacionalno zakonodajo bi moral upravljalni …
---+3 Nadzorna funkcija upravljalnega organa
------+32. Vloga članov upravljalnega organa v nadzorni funkciji bi morala vključevati spremljanje in …
------+33. Brez poseganja v nacionalno zakonodajo bi moral upravljalni organ v svoji nadzorni funkciji …
------+34. Brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi veljavne zakonodaje o pravu družb, bi moral …
---+4 Vloga predsednika upravljalnega organa
------+35. Predsednik upravljalnega organa bi moral voditi upravljalni organ, prispevati k učinkovitemu …
------+36. Predsednik bi moral spodbujati odprto in kritično razpravo ter zagotavljati, da se drugačna …
------+37. Splošno načelo je, da bi moral biti predsednik upravljalnega organa neizvršni član. Kjer je …
------+38. Predsednik bi moral določiti dnevne rede sestankov, da zagotovi prednostno obravnavo st …
------+39. Predsednik upravljalnega organa bi moral prispevati k jasni porazdelitvi dolžnosti med člani …
---+5 Komisije upravljalnega organa v nadzorni funkciji
---+5.1 Ustanovitev komisij
------+40. V skladu s členom 109(1) Direktive 2013/36/EU v povezavi s členi 76(3), 88(2) in 95(1) …
------+41. Če komisija za tveganja ali komisija za imenovanja nista ustanovljeni, se sklici v teh …
------+42. Institucije lahko ob upoštevanju meril iz n aslova I teh smernic ustanovijo druge komisije (na …
------+43. Institucije bi morale zagotoviti jasno dodelitev in porazdelitev dolžnosti in nalog …
------+44. Upravljalni organ v nadzorni funkciji za vsako komisijo dokumentira njena pooblastila, vključno …
------+45. Komisije bi morale podpir ati nadzorno funkcijo na posebnih področjih ter olajšati pripravo in …
---+5.2 Sestava komisij
------+46. Vsaki komisiji predseduje neizvršni član upravljalnega organa, ki je sposoben objektivne …
------+47. Neodvisni člani upravljalnega organa v nadzorni funkciji bi morali aktivno sodelovati v …
------+48. Če je treba ustanoviti komisije v skladu z Direktivo 2013/36/EU ali nacionalno zakonodajo, bi …
------+49. Institucije bi morale ob upoštevanju velikosti upravljalnega organa in števila neodvisnih …
------+50. Institucije bi morale upoštevati možnost občasn e rotacije predsednikov in članov komisij, ob …
------+51. Komisijo za tveganja in komisijo za imenovanja bi morali sestavljati neizvršni člani …
------+52. Komisija za imenovanja v GSPI in DSPI bi morala vključevati večino neodvisnih članov …
------+53. Člani komisije za imenovanja bi morali posamično in kolektivno imeti ustrezna znanja …
------+54. Komisija za tveganja v GSPI in DSPI bi moral vključevati večino neodvisnih članov. Predsednik …
------+55. Člani komisije za tveganja bi morali posam ično in kolektivno imeti ustrezna znanja, veščine in …
---+5.3 Postopki komisij
------+56. Komisije bi morale redno poročati upravljalnemu organu v nadzorni funkciji.
------+57. Kjer je primerno bi morale komisije med seboj sodelovati. Brez poseganja v odstavek 49 bi …
------+58. Člani komisij bi morali sodelovati v odprti in kritični razpravi, v kat eri bi konstruktivno …
------+59. Komisije bi morale dokumentirati dnevni red ter glavne rezultate in sklepne ugotovitve.
------+60. Komisija za tveganja in komisija za imenovanja bi morala vsaj: a. imeti dostop do vseh …
---+5.4 Vloga komisije za tveganja
------+61. Če je ustanovljen, bi moral a komisija za tveganja vsaj: a. svetovati in pomagati upravljalnemu …
------+62. Komisija za tveganja bi morala sodelovati z drugimi komisijami, katerih dejavnosti bi lahko …
------+63. Če je komisija za tveganja ustanovljena, mora brez poseganja v naloge komisije za prejemke …
---+5.5 Vloga revizijske komisije
------+64. V skladu z Direktivo 2006/43/ES bi morala revizijska komisija , če je ustanovljen a, med …
---+5.6 Združen e komisije
------+65. V skladu s členom 76(3) Direktive 2013/36/EU lahko pristojni organi instituciji, ki ne velja za …
------+66. Če se komisija za tveganja in komisija za imenovanja ustanovita v instituciji, ki ni pomembna …
------+67. Institucije bi morale ves čas zagotavljati, da imajo člani združene komisije posam ično in …
---+Naslov III – Okvir upravljanja
---+6 Organizacijska ureditev in struktura
---+6.1 Organizacijska ureditev
------+68. Upravljalni organ institucije bi moral instituciji zagotoviti primerno in pregledno …
------+69. Struktura institucije upravljalnemu organu ne bi smela onemogočati učinkovitega nadzora in …
------+70. Upravljalni organ bi moral oceniti, ali in kako večje spremembe strukture skupine (na primer …
---+6.2 Poznavanje strukture
------+71. Upravljalni organ bi moral v celoti poznati in razumeti pravno, organizacijsko in operativno …
------+72. Odgovoren bi moral biti tudi za odobritev učinkovitih strategij in politik za vzpostavitev …
------+73. Upravljalni organ bi moral usmerjati strukturo institucije, njen razvoj in omejitve, ter …
------+74. Upravljalni organ konsolidacijske institucije bi moral razumeti pravno, organizacijsko in …
------+75. Upravljalni organ konsolidacijske institucije bi moral zagotoviti, da različni subjekti v …
---+6.3 Zapletene strukture in nestandardne ali nepregledne dejavnosti
------+76. Institucije bi se morale izogibati vzpostavljanju zapletenih in potencialno nepreglednih …
------+77. Institucije v nobenem primeru ne bi smele vzpostavljati nepreglednih ali nepotrebno zapletenih …
------+78. Pri vzpostavljanju takih struktur bi moral upravljalni organ razumeti njihov namen in z njimi …
------+79. Institucije bi morale svoje odločitve dokumentirati in jih znati utemeljiti pristojnim organom.
------+80. Upravljalni organ bi moral zagotoviti sprejetje ustreznih ukrepov, s katerimi se preprečijo ali …
------+81. Te strukture in dejavnosti, vključno s skladnostjo z zakonskimi in strokovnimi standardi, bi se …
------+82. Institucije bi morale pri izvajanju nestandardnih ali nepreglednih dejavnosti za stranke (na …
---+7 Organizacijski okvir v skupini
------+83. V skladu s členom 109(2) Direktive 2013/36/EU bi morale nadrejene osebe in podrejene družbe, za …
------+84. Upravljalni organ podrejene družbe, za katero se uporablja Direktiva 2013/36/EU, bi moral …
------+85. Na konsolidirani in subkonsolidirani ravni bi morala konsolidacijska institucija zagotoviti …
------+86. Konsolidacijska institucija bi morala upoštevati interese vseh svojih podrejenih družb in …
------+87. Nadrejene osebe in njihove podrejene družbe bi morale zagotoviti, da institucije in subjekti v …
------+88. Konsolidacijska institucija bi morala zagotoviti, da imajo podrejene družbe, ki so ustanovlje …
------+89. Zahteve glede upravljanja iz Direktive 2013/36/EU in določbe teh smernic veljajo za institucije …
------+90. Institucije bi morale pri določanju politik in dokumentiranju ureditev upravljanja upoštevati …
---+8 Politika glede zunanjega izvajanja
------+91. Upravljalni organ bi moral odobriti ter redno pregledovati in posodabljati politiko institucije …
------+92. Pri politiki zunanjega izvajanja bi bilo treba upoštevati vpliv zunanjega izvajanja na …
------+93. Politika bi mora la določati, da uporaba zunanjega izvajanja ne bi smela ovirati učinkovitega …
---+Naslov IV – Kultura tveganj in poslovno ravnanje
---+9 Kultura tveganj
------+94. Zdrava, skrbna in dosledna kultura tveganj bi morala biti ključni element učinkovitega …
------+95. Institucija bi morala razviti celovito in vseobsežno kulturo tveganj, ki temelj i na popolnem …
------+96. Institucije bi morale razvijati kulturo tveganj skozi politike, komunikacijo ter usposabljanje …
------+97. Zaposleni bi se morali v celoti zavedati svojih odgovornosti v zvezi z upravljanjem tveganj. …
------+98. Visoka kultura tveganja bi morala med drugim vključevati: a. komuniciranje od zgoraj navzdol …
---+10 Korporativne vrednote in kodeks ravnanja
------+99. Upravljalni organ bi moral pripraviti, sprejeti, spoštovati in spodbujati visoke etične in …
------+100. Institucije bi morale zagotoviti, da ni diskriminacije zaposlenih na podlagi spola, rase …
------+101. Politike institucije bi morale biti nevtralne glede na spol. To med drugim vključuje prejemke …
------+102. Izvajanje standardov bi moralo biti namenjeno krepitvi stabilne ureditve upravljanja …
------+103. Upravljalni organ bi moral imeti jasne in dokumentirane politike za izpolnjevanje teh …
------+104. Institucije bi morale spremljati skladnost s takimi standardi in zagotavljati obveščenost …
---+11 Politika nasprotja interesov na ravni institucije
------+105. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren za pripravo, potrditev in nadzor izvajanja ter …
------+106. Institucije bi morale v okviru organizacijskih in upravnih ureditev sprejeti ustrezne ukrepe …
------+107. Ukrepi institucij za upravljanje in, če je primerno, zmanjšanje nasprotij interesov bi morali …
---+12 Politika nasprotja interesov za zaposlene
------+108. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren za pripravo, potrditev in nadzor izvajanja ter …
------+109. Namen politike bi moral biti odkrivanje nasprotij interesov zaposlenih, vključno z interesi …
------+110. Kar zadeva nasprotja interesov, ki bi lahko bila posledica preteklih razmerij, bi morale …
------+111. Politika bi morala zajemati vsaj naslednje okoliščine ali razmerja, v katerih bi lahko prišlo …
------+112. Ne glede na zgoraj navedeno bi morale institucije upoštevati, da lastništvo deležev …
------+113. Politika bi morala določati postopke za poročanje in obveščanje funkcije, odgovorne v okviru …
------+114. Politika bi morala razlikovati med dolgotrajnimi nasprotji interesov, ki jih je treba stalno …
------+115. Politika bi morala do ločati postopke, ukrepe, elemente dokumentacije in odgovornost za …
------+116. Politika bi morala zajemati zlasti tveganje nasprotja interesov na ravni upravljalnega organa …
------+117. Institucije bi morale pri zmanjševanju ugotovljenih nasprotij interesov članov upravljalnega …
------+118. Dejanska ali morebitna nasprotja interesov, ki so bila razkrita odgovorni funkciji v …
------+119. Vsa dejanska in morebitna individualna ali kolektivna nasprotja interesov na ravni …
---+12.1 Politika glede nasprotja interesov v okviru posojil in drugih transakcij s člani upravljalnega organa in njihovimi povezanimi strankami
------+120. Upravljalni organ bi moral v okviru svojih politik glede nasprotij interesov pri zaposlenih …
------+121. Institucije lahko brez poseganja v prenos Direktive 2013/36/EU v nacionalno zakonodajo …
------+122. Okvir nasprotij interesov bi moral zagotoviti, da se odločitve v zvezi z odobritvijo posojil …
------+123. Upravljalni organ bi moral določiti postopke odločanja, ki se uporabljajo za odobritev posojil …
------+124. Upravljalni organ bi moral v zvezi z okvirom nasprotij interesov določiti ustrezne pragove …
------+125. Član upravljalnega organa, ki je upravičen do takšnega pomembnega posojila ali druge pomembne …
------+126. Pri odločanju o posojilu ali drugi transakciji s članom upravljalnega organa ali njegovimi …
------+127. Če so posojila urejena kot kreditna linija (npr. prekoračitve stanj na računih), je treba …
------+128. Za zagotovitev skladnosti s politikami glede nasprotja interesov bi morale institucije …
---+12.2 Dokumentacija o posojilih članom upravljalnega organa in njihovim povezanim strankam ter dodatne informacije
------+129. Za namene člena 88(1) Direktive 2013/36/EU bi morale institucije pravilno dokumentirati …
------+130. Institucije bi morale zagotoviti, da je dokumentacija o vseh posojilih članom upravljalnega …
------+131. Za posojilo članu upravljal nega organa ali njegovim povezanim strankam nad zneskom 200 000 …
---+13 Notranji postopki obveščanja o kršitvah
------+132. Institucije bi morale vzpost aviti in vzdrževati ustrezne notranje politike in postopke …
------+133. Zaradi preprečevanja nasprotja interesov bi moralo biti mogoče kršitve prijaviti tudi izven …
------+134. Postopki obveščanja o kršitvah bi morali biti na razpolago vsem zaposlenim v instituciji.
------+135. Informacije, ki jih posredujejo zaposleni s postopki obveščanja o kršitvah, bi morale biti, če …
------+136. Institucije bi morale zagotoviti ustrezno varstvo osebe, ki prijavi kršitev, pred negativnimi …
------+137. Insti tucije bi morale tudi varovati osebe, ki so bile predmet poročanja, pred kakršnimi koli …
------+138. Notranji postopki obveščanja o kršitvah bi morali zlasti: a. biti dokumentirani (na primer v …
---+14 Prijava kršitev pristojnim organom
------+139. Pristojni organi bi morali vzpostaviti učinkovite in zanesljive mehanizme, ki bi zaposlenim v …
------+140. Pristojni organi lahko brez poseganja v možnost prijave kršitev prek mehanizmov zaposlene …
---+Naslov V – Ureditev in mehanizmi notranjih kontrol
---+15 Ureditev notranjih kontrol
------+141. Institucije bi morale razviti in vzdrževati kulturo, ki spodbuja pozitiven odnos do …
------+142. Ureditev notranjih kontrol bi morala biti na individualni podlagi prilagojena posebnostim …
------+143. Institucije bi morale izvajati ustrezne procese in postopke, ki zagotavljajo, da izpolnjujejo …
------+144. Ureditev notranjih kontrol bi morala zajemati organizacijo v celoti, vključno z odgovornostmi …
------+145. Ureditev notranjih kontrol institucije bi morala zagotoviti: a. učinkovite in uspešne …
---+16 Izvajanje ureditve notranjih kontrol
------+146. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren za vzpostavitev in spremljanje ustreznosti in …
------+147. Institucija bi morala imeti vzpostavljen jasen, pregleden in dokumentiran postopek odločanja …
------+148. Institucije bi morale o navedenih politikah, mehanizmih in postopkih obvestiti vse zaposlene …
------+149. Institucije bi morale pri izvajanju ureditve notranjih kontrol vzpostaviti ustrezno ločevanje …
------+150. Funkcije notranjih kontrol bi morale preverjati pravilno izvajanje politik, mehanizmov in …
------+151. Funkcije notranjih kontrol bi morale upravljalnemu organu redno posredovati pisna poročila o …
---+17 Ureditev upravljanja tveganj
------+152. Kot del skupne ureditve notranjih kontrol bi morale imeti institucije celostno ureditev …
------+153. Ureditev upravljanja tveganj bi morala vključevati politike, postopke, limitov tveganj in …
------+154. Ureditev upravljanja tveganj institucije bi morala zagotavljati posebne usmeritve o izvajanju …
------+155. Ureditev upravljanja tveganj bi moral biti predmet neodvisnih notranjih ali zunanjih …
------+156. Pri odkrivanju in merjenju ali ocenjevanju tveganj bi morala institucija razviti ustrezne …
------+157. Institucija bi morala upoštevati, da so rezultati metodologij kvantitativnih ocen, vključno s …
------+158. Končno odgovornost za oceno tveganj ima izključno institucija, ki bi torej morala svoja …
------+159. Institucije bi se morale v celoti zavedati omejitev modelov in metrik ter uporabljati ne le …
------+160. Institucije lahko poleg lastnih ocen uporabljajo zunanje ocene tveganj (vključno z zunanjimi …
------+161. Vzpostaviti bi bilo treba mehanizme za redno in pregledno poročanje, tako da upravljalni …
------+162. Učinkovito sporočanje informacij, zavedanje o tveganjih in strategija tveganj so ključni za …
---+18 Novi produkti in pomembne spremembe
------+163. Institucija bi morala imeti vzpostavljeno dobro dokumentirano politiko odobritve novih …
------+164. Večje spremembe ali izjemne transakcije lahko vključujejo združitve in prevzeme, vključno z …
------+165. Institucija bi morala imeti vzpostavljene posebne postopke za ocenjevanje skladnosti s temi …
------+166. Politika PONP institucije bi morala zajemati vsak dejavnik , ki ga je treba upoštevati pred …
------+167. Politika PONP bi morala opredeliti glavna vprašanja, ki jih je treba obravnavati pred …
------+168. Funkcija upravljanja tveganj in funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morali …
---+19 Neodvisne funkcije notranjih kontrol
------+169. Funkcije notranjih kontrol bi morale vključevati funkcijo upravljanja tveganj (glej oddelek …
------+170. Operativne naloge funkcij notranjih kontrol se lahko s soglasjem upravljalnih organov zadevne …
------+171. Brez poseganja v nacionalno zakonodajo, s katero se izvaja Direktiva (EU) 2015/849, bi morale …
---+19.1 Vodje funkcij notranjih kontrol
------+172. Vodje funkcij notranjih kontrol morajo biti vzpostavljeni na hierarhično dovolj visoki ravni …
------+173. Vodje funkcij notranjih kontrol bi morali imeti po potrebi dostop do upravljalnega organa v …
------+174. Institucije bi morale imeti vzpostavljene dokumentirane postopke za dodelitev položaja vod je …
---+19.2 Neodvisnost funkcij notranje kontrole
------+175. Neodvisnost funkcij notranjih kontrol zahteva izpolnjevanje naslednjih pogojev: a. njihovi …
---+19.3 Združevanje funkcij notranj ih kontrol
------+176. Ob upoštevanju meril glede sorazmernosti iz naslova I se funkciji upravljanja tveganj in …
---+19.4 Viri funkcij notranjih kontrol
------+177. Funkcije notranjih kontrole bi morale imeti zadostne vire. Morale bi imeti dovolj …
------+178. Na razpolago bi morale imeti tudi ustrezne informacijske sisteme (IT) in podporo, z dostopom …
---+20 Funkcija upravljanja tveganj
------+179. Institucije bi morale vzpostaviti funkcijo upravljanja tveganj, ki pokriva celotno …
------+180. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti po potrebi neposreden dostop do upravljalnega …
------+181. Funkcija upravljanja tveganj bi morala imeti dostop do vseh poslovnih področij ali drugih …
------+182. Zaposleni v funkciji upravljanja tveganj bi morali imeti dovolj znanj, veščin in izkušenj v …
------+183. Funkcija upravljanja tveganj bi morala biti neodvisna od poslovnih področij in enot, katerih …
------+184. Funkcija upravljanja tveganj bi morala biti osrednja značilnost institucije, strukturirana …
------+185. Pomembne institucije se lahko odločijo za vzpostavitev namenskih funkcij upravljanja tveganj …
------+186. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati pomembne neodvisne informacije, analize in …
---+20.1 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri strategiji in odločitvah
------+187. Funkcija upravljanja tveganj bi mora la dejavno sodelovati v začetnih fazah priprave …
------+188. Vključevanje funkcije upravljanja tveganj v postopek odločanja bi moralo zagotavljati, da se …
---+20.2 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri večjih spremembah
------+189. V skladu z oddelkom 18 bi morala funkcija upravl janja tveganj pred sprejetjem odločitev glede …
------+190. Funkcija upravljanja tveganj bi morala oceniti, kako bi lahko ugotovljena tveganja vplivala na …
---+20.3 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri ugotavljanju, merjenju, ocenjevanju, obvladovanju , zmanjševanju in spremljanju tveganj ter poročanju o njih
------+191. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti, da obstaja ustrezna ureditev upravljanja …
------+192. Zagotoviti bi morala, da ugotavljanje in ocenjevanje ne temeljita le na kvantitativnih …
------+193. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotavljati, da se transakcije s povezanimi osebami …
------+194. Funkcija upravljanja tveganj bi morala zagotoviti učinkovito spremljanje vseh ugotovlje nih …
------+195. Redno bi morala spremljati dejanski profil tveganosti institucije ter ga natančno preučiti na …
------+196. Funkcija upravljanja tveganj bi morala analizirati trende in prepoznavati nova ali nastajajoča …
------+197. Oceniti bi morala možne načine za zmanjšanje tveganj. Poročanje u pravljalnemu organu bi …
---+20.4 Vloga funkcije upravljanja tveganj pri neodobrenih izpostavljenostih
------+198. Funkcija upravljanja tveganj bi morala neodvisno oceniti kršitve nagnjenosti k prevzemanju …
------+199. Funkcija upravljanja tveganj ima ključno vlogo pri zagotavljanju, da se odločitev o njenem …
---+20.5 Vodja funkcije upravljanja tveganj
------+200. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral biti odgovoren za zagotavljanje izčrpnih in …
------+201. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral imeti dovolj strokovnega znanja, biti neodvisen in …
------+202. Vodja funkcije upravljanja tveganj bi moral biti sposoben vplivati na odločitve, ki jih …
------+203. Institucije bi morale vzpostaviti okrepljene postopke za odobritev odločitev, glede katerih je …
---+21 Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja
------+204. Institucije bi morale vzpostaviti stalno in učinkovito funkcijo spremljanja skladnosti …
------+205. Če je imenovanje osebe samo za vlogo vodje funkcije spremljanja sklad nosti poslovanja ob …
------+206. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja , vključno z njeno vodjo, bi morala biti neodvisna …
------+207. Zaposleni v funkciji spremljanja skladnosti poslovanja bi mora li imeti dovolj znanj, veščin …
------+208. Upravljalni organ v nadzorni funkciji bi moral nadzorovati izvajanje dobro dokumentirane …
------+209. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morala svetovati upravljalnemu organu o ukrepih …
------+210. Funkcija spremljanja skladnosti poslovanja bi morala zagotavljati izvajanje spremljanja …
------+211. V skladu z oddelkom 18 teh smernic bi morala funkcija spremljanja skladnosti poslovanja v …
------+212. Institucije bi morale sprejeti ustrezne ukrepe zoper notranje ali zunanje ravnanje, ki bi …
------+213. Institucije bi morale zagotoviti, da njihove podrejene družbe in podružnice sprejmejo u krepe …
---+22 Funkcija notranje revizije
------+214. Institucije bi morale ob upoštevanju meril glede sorazmernosti iz naslova I vzpostaviti …
------+215. Funkcija notranje revizije bi morala biti neodvisna od dejavnosti, ki jih revidira. Zato se ta …
------+216. Funkcija notranje revizije bi morala v skladu s pristopom na podlagi ocene tveganj opravljati …
------+217. Funkcija notranje revizije ne bi smela sodelovati pri pripravi, izbiri, vzpostavljanju in …
------+218. Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je ureditev notranjih kontrol institucije …
------+219. Funkcija notranje revizije bi morala zlasti preverjati celovitost postopkov, ki zagotavljajo …
------+220. Funkcija notranje revizije bi morala imeti neomejen dostop do vseh evidenc, dokumentov …
------+221. Funkcija notranje revizije bi morala spoštovati nacionalne in mednarodne poklicne standarde. …
------+222. Notranje revizijsko delo bi se moralo opravljati v skladu z revizijskim načrtom in podrobnimi …
------+223. Notranji revizijski načrt bi bilo tr eba sestaviti vsaj enkrat na leto na podlagi letnih …
------+224. Za vsa revizijska priporočila je potreben formalni postopek nadaljnjega ukrepanja na ustreznih …
---+Naslov VI – Upravljanje neprekinjenega poslovanja
------+225. Institucije bi morale vzpostaviti načrt za smotrno upravljanje neprekinjenega poslovanja in …
------+226. Institucije lahko vzpostavijo posebno neodvisno funkcijo neprekinjenega poslovanja, na primer …
------+227. Poslovanje instit ucije temelji na več ključnih virih (na primer informacijskih sistemih …
------+228. Institucija bi morala za vzpostavitev načrta smotrnega upravljanja neprekinjenega poslovanja …
------+229. Institucija bi morala na podlagi zgornje analize vzpostaviti: a. krizne načrte in načrte …
------+230. Krizne načrte, načrte neprekinjenega poslovanja in načrte okrevanja bi bilo treba …
---+Naslov VII – Preglednost
------+231. O strategijah in politikah bi morali biti obveščeni vsi relevantni zaposleni v instituciji. …
------+232. Zato bi moral upravljalni organ zadevne zaposlene o strategijah in politikah institucije …
------+233. Če pristojni organi na podlagi člena 106(2) Direktive 2013/36/EU od nadrejenih oseb zahtevajo …
------+234. Objava bi morala vključevati vsaj: a. pregled notranje organizacije institucij in strukture …
|
4. Smernice
4. Smernice
1. Pregled
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|