Avdelning 12. Bedömning av tredjelandsfilialer

1. Översikt

12.1. Tillämpning av översyns- och utvärderingsprocessen på tredjelandsfilialer

12.1.1. Allmänna överväganden

12.2. Sammanfattning av resultat, betygsättning och tillsynsåtgärder

Bilaga I – Underkategorier för kreditrisk

I tabellen nedan finns en icke uttömmande förteckning över underkategorier för kreditrisk som de behöriga myndigheterna bör beakta när det är relevant.

Underkategorier för Rättsliga Bedömningsområden Rättsliga hänvisningar till kreditrisk hänvisningar/definitioner bedömningsområdena

Kreditkoncentrationsrisk Risken att institutet ådrar sig betydande kreditförluster som härrör från en koncentration av en liten grupp låntagare, av en uppsättning låntagare med liknande fallissemangsbeteende eller i hög grad korrelerade finansiella tillgångar och koncerntrerad kreditriskreducering. Motpartsrisk Risken för att motparten i en transaktion kan fallera före den slutliga avvecklingen av transaktionens kassaflöden.

 Koncentration under ett enda namn (inbegripet en kund eller en Förordning (EU) 575/2013: grupp av kunder med inbördes anknytning enligt definitionen för artiklarna 129, 170, 171, 184, stora exponeringar). 207, 209, 395, 400–401  Sektorsvisa koncentrationer. Direktiv 2013/36/EU: artiklarna  Geografiska koncentrationer. 81 och 98  Produktkoncentration.  Koncentration av säkerhet och garantier.  Dolda koncentrationskällor som kan materialiseras under stressade förhållanden, när nivån på kreditriskkorrelationen kan öka jämfört med normala förhållanden.  Kvaliteten på motparter och relevanta Förordning (EU) 575/2013: del tre kreditvärdighetsjusteringar samt transaktionernas komplexitet. avdelning II kapitel 6 artiklarna  Den korrelationsrisk som uppstår när exponeringen mot en 181 och 246 motpart är negativt korrelerad till dess kreditkvalitet. Direktiv 2013/36/EU: artikel 79  Exponeringen för motparts- och avvecklingsrisker uttryckt både i aktuella marknadsvärden och nominella belopp, jämfört med samlad kreditexponering och kapitalbas.  Andelen transaktioner som utförs via finansmarknadsinfrastrukturer som tillhandahåller avveckling enligt principen betalning mot leverans (PvD/DvP).  Andelen transaktioner till centrala motparter och hur effektiv förlustskyddsmekanismen är för dessa.  Andelen transaktioner till centrala motparter som är etablerade i tredjeländer och hur effektiva förlustskyddsmekanismerna är för

Underkategorier för Rättsliga kreditrisk hänvisningar/definitioner

Bedömningsområden Rättsliga hänvisningar till bedömningsområdena dem, och hur eventuell överdriven exponering mot centrala motparter utanför EU minskas.  Andelen OTC-transaktioner som inte clearas centralt och effektiviteten hos förlustskyddsmekanismerna för dem.  Förekomsten och betydelsen av avtal om nettning, samt deras ändamålsenlighet och verkställbarhet.

Avvecklings- och Den risk som uppstår om Förordning (EU) 575/2013: del tre leveransrisk transaktioner med avdelning V artiklarna 1, 92, skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror (exklusive repor och utlåning av värdepapper eller råvaror och lån av värdepapper eller råvaror) förblir oavvecklade efter den överenskomna leveransdagen.

Landrisk Risken för att institutet kommer att ådra sig kreditförluster i samband med verksamhet som utförs i ett visst land på grund av negativa omständigheter och/eller händelser, inklusive effekterna av geopolitiska händelser, i det specifika landet.	 Risken för att kvaliteten på ett instituts exponeringar i ett visst land försämras (inklusive den kollektiva risken för gäldenärer, dvs. en stor grupp gäldenärers fallissemang) till följd av hot, händelser och upptrappning av negativa händelser i samband med krig, terrorism och spänningar mellan stater och politiska aktörer som påverkar de internationella förbindelserna.  Koncentrationsgraden inom alla typer av exponeringar mot landrisk, inbegripet exponering i statspapper, i förhållande till hela institutets kreditportfölj (per gäldenär och belopp),  Den ekonomiska styrkan och stabiliteten i låntagarens land och registrerade uppgifter vad gäller punktlig betalning och fallissemang för landet i fråga.  Risken för andra former av statliga ingripanden som väsentligen kan försämra låntagarnas kreditvärdighet (t.ex. frysta insättningar, expropriering eller straffbeskattning).
Underkategorier för Rättsliga kreditrisk hänvisningar/definitioner	Bedömningsområden Rättsliga hänvisningar till bedömningsområdena  Transfereringsrisken till följd av utlåning i utländsk valuta över gränserna vid väsentlig utlåning över gränserna och exponering för utländska valutor.
Kreditrisk i samband Risker som uppstår till följd av med värdepapperiseringstransaktioner värdepapperisering. där kreditinstituten är investerare, originator eller sponsor, inbegripet anseenderisker som kan uppstå i samband med komplexa strukturer eller produkter.	 Lämpligheten i att allokera värdepapperiseringsexponeringar till Förordning (EU) 575/2013: del tre bankbok och handelslager samt överensstämmelsen med institutets avdelning II kapitel 5 artikel 67 värdepapperiseringsstrategi. Direktiv 2013/36/EU: artikel 82  Kreditbetyget och resultaten för de värdepapperiseringstrancher som institutet förfogar över, samt de underliggande tillgångarnas karaktär, sammansättning och kvalitet.  Kapitallättnadens överensstämmelse med den verkliga risköverföringen för genomförda värdepapperiseringar.  Om man gör en tydlig åtskillnad mellan utnyttjade och outnyttjade belopp för likviditetsfaciliteter som tillhandahålls specialföretaget för värdepapperiseringar.  Förekomsten av beredskapsplaner för Asset-Backed Commercial Paper (ABCP)-konduiter som hanteras av institutet för att hantera situationer där emission av ABCP inte är möjlig på grund av försämrade likviditetsförhållanden på marknaden samt effekten av att sådana planer saknas eller är otillräckliga på institutets sammanlagda kreditriskexponering.
Underkategorier för Rättsliga kreditrisk hänvisningar/definitioner Risk till följd av utlåning i Den ytterligare kreditrisk som utländsk valuta uppstår till följd av utlåning i utländsk valuta till ohedgade privatpersoner och små och medelstora företag.	Bedömningsområden Rättsliga hänvisningar till bedömningsområdena  Varje icke-linjärt förhållande mellan marknadsrisk och kreditrisk där växelkurser kan ha en oproportionerlig inverkan på kreditrisken i ett instituts portfölj av lån i utländsk valuta, t.ex. en väsentlig ökning av både det utestående skuldvärdet och betalningsflödet för att betala av denna skuld och en ökning av det utestående skuldvärdet jämfört med värdet på tillgångar i inhemsk valuta som ställts som säkerhet.
Aktierisk utanför Risken för förluster på finansiella handelslagret instrument till följd av förändringar i aktieinnehav utanför handelslagret.	 Risken för att värdet på institutets aktieinvesteringar minskar och Förordning (EU) 575/2013: artikel se till att denna risk fångas upp på lämpligt sätt av institutets 133 riskramverk.  I förekommande fall, om delägarrisk i strategiska innehav (både försäkring och icke-försäkring).
Fastighetsrisk. Risken för förluster på grund av förändringar i marknadsvärdet på fastighetstillgångar eller på finansiella instrument som är kopplade till fastighetstillgångar.	 Risken för att värdet på institutets fastighetsinvesteringar För fast egendom som ägs av ett minskar. institut, förordning (EU)  I förekommande fall, värdet av finansiella instrument kopplade nr 575/2013: till fastighetstillgångar (t.ex. fastighetsfonder). artikel 134.1 – schablonmetoden artikel 156 – internmetoden
Utspädningsrisk Artikel 4.53 i kapitalkravsförordningen	 Utspädningsrisk för alla kreditportföljer som inte omfattas av internmetoden och för dem vars utspädningsrisk anses försumbar ur ett portföljperspektiv.  Hur exponeringar som är oväsentliga inom varje portfölj eller exponeringsklass beaktas i institutets samlade bedömning av utspädningsrisk.  I förekommande fall, huruvida riskbedömningen av exponeringar mot utspädningsrisk i inlösenverksamheten för system för handelsbetalningar (t.ex. i portföljen med ansvarsförbindelser för återkravspositioner) är lämplig och baserad på en konsekvent segmentering av de underliggande positionerna i enlighet med deras viktigaste kontraktsmässiga egenskaper, dvs. arten av underliggande försäljningstransaktioner, tidpunkten för
Underkategorier för Rättsliga kreditrisk hänvisningar/definitioner	Bedömningsområden Rättsliga hänvisningar till bedömningsområdena behandlade betalningar och tillämpningen av standardiserade riskreducerande mekanismer.
Modellrisk (för Artikel 4.1.52b i godkända kapitalkravsförordningen. regleringsmodeller)	 Övervaka om institutet fortsätter att uppfylla minimikraven och Direktiv 2013/36/EU: artikel 3 se till att relaterade kapitalbaskrav inte underskattas.  Bedömningen kan baseras på insikter från andra tillsynsåtgärder, inbegripet sådana som utförs i enlighet med artikel 101 i direktiv 2013/36/EU.

Bilaga II – Underkategorier för marknadsrisk

I tabellen nedan finns en icke uttömmande förteckning över underkategorier för marknadsrisk som de behöriga myndigheterna bör beakta när det är relevant.

Underkategorier för Rättsliga hänvisningar/definitioner⁵⁴

⁵⁴ I denna tabell hänvisar vi till ”Pre-Fundamental Review of the Trading Book (FRTB)” (ej översatt till svenska) för den definition och den behandling som gäller innan FRTB träder i kraft. Med Post-FRTB avses de definitioner och den metod som är tillämpliga när FRTB träder i kraft.

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav
Källa	Krav

3. Relaterade standarder

Standarder
Källa	Krav

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.