12.1. Tillämpning av översyns- och utvärderingsprocessen på tredjelandsfilialer

De behöriga myndigheterna bör, även på grundval av artikel 100 i direktiv 2013/36/EU, använda stresstester i övervakning för att underlätta översyns- och utvärderingsprocessen och, i synnerhet, tillsynsbedömning av de viktigaste delarna, som beskrivs i avdelningarna 4– 8. Integreringen av miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade faktorer i tillsynsmyndigheternas stresstester bör utföras i enlighet med de gemensamma riktlinjerna för integrering av miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade risker i tillsynsmyndigheternas stresstester och prioritera miljöriskerna. I synnerhet bör stresstesterna under tillsyn, där så är lämpligt, hjälpa de behöriga myndigheterna med följande:

• a. Bedömningen av institutens enskilda risker för kapital enligt avdelning 6 eller risker för likviditet och finansiering som avses i avdelning 8.
• b. Bedömningen av tillförlitligheten i institutens stresstestprogram samt scenariernas relevans, svårighetsgrad och rimlighet för institutens egna stresstester som används för ICAAP och ILAAP. Detta kan inbegripa att ifrågasätta institutens huvudsakliga antaganden och riskfaktorer.
• c. Bedömning av institutens förmåga att uppfylla TSCR och SKK i samband med den bedömning av kapitaltäckningen som anges i avsnitt 7.7. Beroende på omfattningen och typen av stresstest under tillsyn kan denna bedömning begränsas till endast vissa delar av TSCR som omfattas av utformningen av stresstesterna inom ramen för tillsynen (t.ex. P2R för enskilda riskkategorier, om stresstestet endast omfattar sådana riskkategorier).
• d. Fastställande av P2G för institut.
• e. Identifiering av eventuella sårbarheter eller svagheter i institutens riskhantering och kontroller av enskilda riskområden.
• f. Identifiering av eventuella brister i de övergripande styrsystem eller institutomfattande kontroller som avses i avdelning 5. I synnerhet om en behörig myndighet med hjälp av stresstester under tillsyn upptäcker brister i institutets egna stresstestprogram eller stödinfrastruktur för riskdata, bör dessa beaktas vid bedömningen av institutets övergripande ram för styrning och riskhantering.
• g. Fastställande av specifika kvantitativa likviditetskrav inom ramen för bedömningen av likviditetstäckning, särskilt om en behörig myndighet inte har utvecklat särskilda referensmått för likviditetskrav. Vissa delar av stresstest för likviditet bör i förekommande fall användas som underlag vid fastställande av särskilda likviditetskrav för institut enligt avsnitt 8.6.

Dessutom bör stresstester under tillsyn hjälpa de behöriga myndigheterna att bedöma de organisatoriska tillsynsförfarandena och planera tillsynsresurserna, även med beaktande av annan relevant information, särskilt för den mer frekventa och fördjupade bedömningen av vissa ÖUP-delar när det gäller institut som inte tillhör kategori 1, och för att fastställa omfattningen av det program för tillsynsgranskning som krävs enligt artikel 99 i direktiv 2013/36/EU.

De behöriga myndigheterna bör också, när så är lämpligt, använda resultaten av stresstester under tillsyn för att:

• a. stödja den analys som behövs för att bevilja de olika tillstånd och godkännanden som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 eller direktiv 2013/36/EU, till exempel när det gäller kvalificerade innehav, fusioner och förvärv samt återköp av aktier,
• b. stödja en tematisk analys av potentiella sårbarheter hos en grupp av institut med liknande riskprofiler.
• c. stödja analysen av de miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade faktorernas potentiella effekter på institutens affärsmodell på grundval av en scenarioanalys på medellång till lång sikt som utförs i enlighet med de gemensamma riktlinjerna för integrering av miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade risker i stresstester under tillsyn,
• d. motivera institut att förbättra sina interna stresstest och riskhanteringsfunktioner: framför allt skulle ett stresstest under tillsyn med en nedifrån-och-upp-komponent kunna motivera institut att vidareutveckla och förbättra dataaggregeringen, riskmodelleringen och it-verktyg för stresstester och riskhanteringsändamål.