8.2 Rörlig ersättning baserad på framtida resultat

När beviljandet av rörlig ersättning, inklusive långsiktiga incitamentsplaner, grundar sig på tidigare resultat på minst ett år, men också beror på framtida resultatvillkor, bör följande gälla:

• a. Värdepappersföretag bör ge personalen tydlig information om de ytterligare resultatvillkor som måste uppfyllas efter beviljandet för att den rörliga ersättningen ska övergå.
• b. Innan erhållandeprocessen för den rörliga ersättningen påbörjas bör värdepappersföretag göra en bedömning av om villkoren för erhållandeprocessen har uppfyllts. EBA Public
• c. De ytterligare framåtsyftande resultatvillkoren bör vara fastställda för en förutbestämd övergångsperiod på minst ett år.
• d. Om de ytterligare framåtsyftande resultatvillkoren inte har uppfyllts bör upp till 100 procent av den rörliga ersättning som har beviljats på de villkoren omfattas av malusförfaranden.
• e. Uppskovsperioden bör upphöra tidigast ett år efter det att det sista resultatvillkoret har bedömts. Alla övriga krav som avser uppskjutande av rörlig ersättning för identifierad personal som anges i avsnitt 15 gäller på samma sätt som för rörlig ersättning som uteslutande baseras på resultat före beviljandet.
• f. Vid beräkningen av kvoten mellan den rörliga och den fasta delen av den sammanlagda ersättningen bör det totala beloppet för den beviljade rörliga ersättningen redovisas för det budgetår för vilket den rörliga ersättningen, inbegripet långsiktiga incitamentsprogram, beviljades. Detta bör även gälla när det tidigare resultatet bedömdes för en flerårig ackumuleringsperiod.

Om en prospektiv ersättningsplan för rörlig ersättning, inklusive långsiktiga incitamentsprogram, uteslutande baseras på framtida resultatvillkor (t.ex. där nyanställda får ta del av ett långsiktigt incitamentsprogram i början av det första anställningsåret) bör beloppet anses vara beviljat efter det att resultatvillkoren har uppfyllts, annars bör det inte ske något beviljande. Beviljade belopp bör beaktas vid beräkningen av kvoten mellan de rörliga och fasta delarna av den totala ersättningen under budgetåret före beviljandet. Om ett specifikt antal instrument beviljas bör det som ett undantag göras en värdering av dem för beräkningen av kvoten mellan den rörliga och fasta delen av den totala ersättningen till det marknadspris eller verkliga värde som fastställts vid den tidpunkt då den prospektiva ersättningsplanen för rörlig ersättning beviljades. Led a–c i punkt 134 bör tillämpas. Alla övriga krav gäller på samma sätt som för rörlig ersättning, t.ex. att uppskovsperioden inleds efter beviljandet av den rörliga ersättningen.