77. Като част от цялостната оценка на вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на …

Като част от цялостната оценка на вътрешното управление и механизмите за контрол в рамките на институцията, компетентните органи следва да оценят способността на институцията да отстранява ефективно и своевременно констатираните недостатъци и/или да предприема действия във връзка с изразените от компетентните органи надзорни опасения. При извършването на тази оценка компетентните органи следва да преценят дали постигнатите от институцията резултати показват нейната способност и намерение да реагира на надзорните опасения и/или установените недостатъци по ефективен и своевременен начин, както и дали това вече е било взето предвид при оценката на други области от ПНПО. За тази цел компетентните органи следва да използват оценката на следните елементи:

• а. ролята на ръководния орган при i) оценяването на ефективността на механизмите за управление на институцията, по - специално във връзка с корективните мерки, и
• ii) предприемането на подходящи мерки за отстраняване на опасенията и/или недостатъците, посочени от надзорните органи (ефективна реакция на надзорните опасения);
• б. рисковата култура в рамките на институцията;
• в. адекватността и навременността на предоставената и обменена с компетентния орган информация;
• г. качеството на вътрешното отчитане относно корективните мерки пред ръководния орган, висшето ръководство и функциите за вътрешен контрол;
• д. ролята на функциите за вътрешен контрол при прегледа на адекватността и ефективността на предприетите корективни мерки.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.