77. W ramach ogólnej oceny zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli stosowanych w całej …

W ramach ogólnej oceny zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli stosowanych w całej instytucji właściwe organy powinny ocenić zdolność instytucji do skutecznego i terminowego usunięcia stwierdzonych niedociągnięć lub zastrzeżeń nadzorczych wyrażonych przez właściwe organy. Przeprowadzając tę ocenę, właściwe organy powinny rozważyć, czy dotychczasowe wyniki instytucji świadczą o jej zdolności i zamiarze do skutecznego i terminowego reagowania na zastrzeżenia organów nadzorczych lub na stwierdzone niedociągnięcia, a także czy kwestia ta została już uwzględniona w ocenie innych obszarów SREP. W tym celu właściwe organy powinny opierać się na ocenie następujących elementów:

• a. roli organu zarządzającego w (i) ocenie skuteczności zasad zarządzania instytucji, w szczególności w odniesieniu do działań naprawczych, oraz (ii) wprowadzaniu odpowiednich środków w celu uwzględnienia zastrzeżeń organu nadzorczego lub usunięcia niedociągnięć (skuteczna reakcja na zastrzeżenia organu nadzorczego);
• b. kultury ryzyka w instytucji;
• c. adekwatności i terminowości informacji przekazywanych i wymienianych z właściwym organem;
• d. jakości sprawozdawczości wewnętrznej dotyczącej działań naprawczych, kierowanej do organu zarządzającego, kadry kierowniczej wyższego szczebla i komórek kontroli wewnętrznej;
• e. roli komórek kontroli wewnętrznej w ocenie adekwatności i skuteczności podejmowanych działań naprawczych.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.