77. Pristojni organi bi morali v okviru splošne ocene notranjega upravljanja in kontrol na ravni …

Pristojni organi bi morali v okviru splošne ocene notranjega upravljanja in kontrol na ravni celotne institucije oceniti sposobnost institucije, da učinkovito in pravočasno odpravi ugotovljene pomanjkljivosti in/ali nadzorniške pomisleke, ki so jih izrazili pristojni organi. Pri tej oceni bi morali upoštevati, ali pretekli rezultati institucije dokazujejo njeno sposobnost in namero, da učinkovito in pravočasno obravnava nadzorniške pomisleke in/ali ugotovljene pomanjkljivosti, ter ali je bilo to že upoštevano pri oceni drugih področij SREP. Pri tem bi morali pristojni organi izhajati iz ocene naslednjih elementov:

• a. vloge upravljalnega organa pri (i) ocenjevanju učinkovitosti ureditev upravljanja institucije, zlasti v zvezi z ukrepi za odpravo pomanjkljivosti, in (ii) sprejemanju ustreznih ukrepov za obravnavanje nadzorniških pomislekov in/ali pomanjkljivosti (učinkovit odziv na nadzorniške pomisleke);
• b. kulture tveganj v instituciji;
• c. ustreznosti in pravočasnosti informacij, predloženih in izmenjanih s pristojnim organom;
• d. kakovosti notranjega poročanja o ukrepih za odpravo pomanjkljivosti upravljalnemu organu, višjemu vodstvu in funkcijam notranje kontrole;
• e. vloge funkcij notranje kontrole pri pregledu ustreznosti in učinkovitosti sprejetih ukrepov za odpravo pomanjkljivosti.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.