77. Στο πλαίσιο της συνολικής αξιολόγησης της εσωτερικής διακυβέρνησης και των ελέγχων σε επίπεδο …

Στο πλαίσιο της συνολικής αξιολόγησης της εσωτερικής διακυβέρνησης και των ελέγχων σε επίπεδο ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν την ικανότητα του ιδρύματος να αποκαθιστά αποτελεσματικά και έγκαιρα τις διαπιστωθείσες ελλείψεις ή/και να ανταποκρίνεται στις εποπτικές ανησυχίες που διατυπώνουν οι αρμόδιες αρχές. Κατά τη διεξαγωγή αυτής της αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν αν το ιστορικό του ιδρύματος αποδεικνύει την ικανότητα και την πρόθεσή του να αντιμετωπίζει αποτελεσματικά και έγκαιρα τους προβληματισμούς εποπτείας ή/και τις ελλείψεις που εντοπίζονται, και αν αυτό έχει ήδη ληφθεί υπόψη κατά την αξιολόγηση άλλων τομέων της ΔΕΕΑ. Για τον σκοπό αυτό, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιοποιούν την αξιολόγηση των ακόλουθων στοιχείων:

• α. του ρόλου του διοικητικού οργάνου i) στην αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των ρυθμίσεων διακυβέρνησης του ιδρύματος, ιδίως όσον αφορά τις ενέργειες αποκατάστασης, και ii) στη λήψη κατάλληλων μέτρων για την αντιμετώπιση εποπτικών ανησυχιών ή/και ελλείψεων (αποτελεσματική αντίδραση σε εποπτικούς προβληματισμούς)·
• β. της κουλτούρας αντιμετώπισης των κινδύνων εντός του ιδρύματος.
• γ. της επάρκειας και του έγκαιρου χαρακτήρα των πληροφοριών που παρέχονται και ανταλλάσσονται με την αρμόδια αρχή·
• δ. της ποιότητας των εσωτερικών αναφορών σχετικά με τις ενέργειες αποκατάστασης προς το διοικητικό όργανο, τα ανώτερα διοικητικά στελέχη και τις λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου·
• ε. του ρόλου της λειτουργίας εσωτερικού ελέγχου στην εξέταση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας των μέτρων αποκατάστασης που λαμβάνονται.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.