77. Im Rahmen der Gesamtbewertung der internen Governance und der institutsweiten Kontrollen …

Im Rahmen der Gesamtbewertung der internen Governance und der institutsweiten Kontrollen sollten die zuständigen Behörden bewerten, ob das Institut in der Lage ist, die von den zuständigen Behörden festgestellten Mängel und/oder die von ihnen geäußerten aufsichtlichen Bedenken wirksam und zeitnah zu beheben. Bei der Durchführung dieser Bewertung sollten die zuständigen Behörden prüfen, ob die Erfolgsbilanz des Instituts seine Fähigkeit und Absicht belegt, aufsichtliche Bedenken und/oder festgestellte Mängel wirksam und zeitnah zu beheben, und ob dies bereits bei der Bewertung anderer SREP-Bereiche berücksichtigt wurde. Zu diesem Zweck sollten die zuständigen Behörden die Bewertung der folgenden Elemente heranziehen:

• a. die Rolle des Leitungsorgans bei i) der Bewertung der Wirksamkeit der internen Governance-Regelungen des Instituts, insbesondere im Zusammenhang mit den Abhilfemaßnahmen, und bei ii) der Ergreifung geeigneter Maßnahmen zur Behebung von aufsichtlichen Bedenken und/oder Mängeln (wirksame Reaktion auf aufsichtliche Bedenken);
• b. die Risikokultur innerhalb des Instituts;
• c. die Angemessenheit und Aktualität der Informationen, die der zuständigen Behörde übermittelt und mit ihr ausgetauscht werden;
• d. die Qualität der internen Berichterstattung über Abhilfemaßnahmen an das Leitungsorgan, die Geschäftsleitung und die internen Kontrollfunktionen;
• e. die Rolle der internen Kontrollfunktionen bei der Überprüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit der ergriffenen Abhilfemaßnahmen.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

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