77. Som en del av den övergripande bedömningen av intern styrning och institutomfattande kontroller …

Som en del av den övergripande bedömningen av intern styrning och institutomfattande kontroller bör de behöriga myndigheterna utvärdera institutets förmåga att effektivt och snabbt åtgärda de brister som identifierats och/eller de tillsynsmässiga farhågor som väckts av de behöriga myndigheterna. Vid denna utvärdering bör de behöriga myndigheterna överväga om institutets resultat visar dess förmåga och avsikt att hantera tillsynsfrågor och/eller konstaterade brister på ett effektivt sätt och i rätt tid, och om detta redan har beaktats vid bedömningen av andra ÖUP-områden. I detta syfte bör de behöriga myndigheterna utnyttja bedömningen av följande delar:

• a. ledningsorganets roll i) vid bedömning av effektiviteten i institutets styrningssystem, särskilt i fråga om korrigerande åtgärder, och ii) i att vidta lämpliga åtgärder för att hantera tillsynsfrågor och/eller brister (effektiv reaktion på tillsynsfrågor),
• b. institutets riskkultur,
• c. lämpligheten och aktualiteten hos den information som tillhandahålls och utbyts med den behöriga myndigheten,
• d. kvaliteten på den interna rapporteringen till ledningsorganet, den verkställande ledningen och de interna kontrollfunktionerna om korrigerande åtgärder,
• e. den roll som interna kontrollfunktioner spelar när det gäller att kontrollera om de vidtagna korrigerande åtgärderna är lämpliga och effektiva.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.