109. Съвкупността от референтни данни следва да съдържа най - малко следната информация: (а) …

Съвкупността от референтни данни следва да съдържа най - малко следната информация:

• (а) рискови характеристики, свързани с длъжниците, трансакциите и институцията, както и външни фактори, както са посочени в точка 121, които са потенциални рискови фактори за съответните референтни дати, както е посочено в точка 122;
• (б) момент (дата) на неизпълнение;
• (в) всички възникнали активиращи механизми за неизпълнение, включително събития на просрочие и на настъпване на неизпълнение дори след идентифицирането на неизпълнение; в случай на експозиции, които са обект на принудително преструктуриране — сумата, с която е намалено финансовото задължение, изчислена в съответствие с Насоките на ЕБО относно определението за неизпълнение;
• (г) остатъчната сума на експозицията в момента на неизпълнение, включително главница, лихва и такси;
• (д) размерите и датите на допълнителните усвоявания след неизпълнението;
• (е) размерите и датите на отписванията;
• (ж) стойностите на обезпеченията, които са свързани с експозицията, и, ако е приложимо, вид на оценката (като например пазарна стойност или ипотечна заемна стойност, както са определени в член 4, параграф 1, точки 74 и 76 от Регламент (ЕС) № 575/2013), дата на оценката, индикация дали обезпечението е било продадено и продажната цена;
• (з) информация относно зависимостта между риска, свързан с длъжника, и риска, свързан с обезпечението или предоставящото го лице;
• (и) видовете, размерите и падежите на кредитната защита с гаранции, включително характеристики и кредитно качество на доставчика на защита;
• (й) размерите, датите и източниците на възстановявания;
• (к) размерите, датите и източниците на преки разходи, свързани с процесите на възстановяване;
• (л) ясна идентификация на вида прекратяване на процеса на възстановяване;
• (м) ако е приложимо, валутни несъответствия между два или повече от следните елементи: валутна единица, използвана от институцията за финансовите отчети, съответното задължение, всяка обезпечена кредитна защита или кредитна защита с гаранции и всички парични потоци от ликвидацията на активите на длъжника;
• (н) размер на реализираните загуби.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 4 1.

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/