109. Į RDR turėtų būti įtraukta bent ši informacija: (a) su įsipareigojančiuoju asmeniu, sandoriu …

Į RDR turėtų būti įtraukta bent ši informacija:

• (a) su įsipareigojančiuoju asmeniu, sandoriu ir įstaiga susijusios rizikos charakteristikos, taip pat 121 punkte nurodyti išorės veiksniai, kurie atitinkamomis ataskaitinėmis datomis yra galimi rizikos veiksniai, kaip nurodyta 122 punkte;
• (b) įsipareigojimų neįvykdymo momentas (data);
• (c) visos pasireiškusios įsipareigojimų neįvykdymo priežastys, įskaitant pradelsimo ir tikėtino įsipareigojimų neįvykdymo įvykius, net ir po to, kai įsipareigojimų neįvykdymas nustatomas; pagal EBA gaires dėl įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžties apskaičiuota suma, kuria finansinis įsipareigojimas sumažintas, jeigu pozicija buvo būtinai restruktūrizuota,;
• (d) įsipareigojimų neįvykdymo metu neapmokėta pozicijos suma, įskaitant pagrindinę dalį, palūkanas ir mokesčius;
• (e) papildomo skolinimosi po įsipareigojimų neįvykdymo suma ir laikas;
• (f) nurašymų sumos ir laikas;
• (g) su pozicija susijusių užtikrinimo priemonių vertės ir, jei tai taikytina, vertinimo pobūdis (pavyzdžiui, rinkos vertė arba hipotekinio skolinimo vertė, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 74 ir 76 punktuose), vertinimo data, žyma, ar užtikrinimo priemonė parduota, ir pardavimo kaina;
• (h) informacija apie kiekvieną įsipareigojančiojo asmens ir užtikrinimo priemonės arba užtikrinimo priemonės teikėjo rizikos tarpusavio priklausomybę;
• (i) netiesioginio kredito užtikrinimo pobūdis, sumos ir terminai, įskaitant užtikrinimo teikėjo aprašą ir kreditingumą;
• (j) susigrąžintos sumos, lėšų susigrąžinimo laikas ir šaltiniai;
• (k) tiesioginių su lėšų susigrąžinimo procesais susijusių išlaidų sumos, laikas ir šaltiniai;
• (l) aiškūs lėšų susigrąžinimo proceso nutraukimo tipo duomenys;
• (m) jei tai taikytina, valiutos neatitikimai tarp dviejų arba daugiau iš šių elementų: valiutos vieneto, kurį finansinėse ataskaitose naudoja įstaiga, pagrindinio įsipareigojimo, kiekvienos tiesioginės ir netiesioginės kredito apsaugos ir visų dėl įsipareigojančiojo asmens turto likvidavimo susidarančių pinigų srautų;
• (n) realizuoto nuostolio suma.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

• 4 straipsnis 1.

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/