109. A referenciaadat-halmaznak legalább a következő információkat tartalmaznia kell: (a) az …

A referenciaadat-halmaznak legalább a következő információkat tartalmaznia kell:

• (a) az ügyfelekkel, az ügyletekkel és az intézménnyel kapcsolatos kockázati jellemzőket és azokat a 121. bekezdésben hivatkozott külső tényezőket, amelyek a 122. bekezdésben meghatározottak szerint a releváns referencia napokon lehetséges kockázati tényezőnek minősülnek;
• (b) a nemteljesítés időpillanatát (dátumát);
• (c) a nemteljesítést kiváltó összes tényezőt, ideértve a késedelmes és a várhatóan nem teljesítő eseteket, akár a nemteljesítés azonosítása után; a kényszerű átstrukturálás hatálya alá eső kitettségek esetében azt a nemteljesítés meghatározásáról szóló EBH iránymutatások szerint kalkulált összeget, amellyel a pénzügyi kötelezettség csökkent;
• (d) a kitettség kintlévőségének összegét a nemteljesítés pillanatában, a tőkével, kamatokkal és díjakkal együtt;
• (e) a nemteljesítés utáni további lehívások összegét és idejét;
• (f) a leírások összegét és idejét;
• (g) a kitettséghez tartozó biztosítékok értékét és adott esetben az értékelés típusát (például az 575/2013/EU rendelet 4(1) bekezdése 74. és 76. pontjában meghatározott jelzálog hitelbiztosítéki érték vagy piaci érték), az értékelés napját, annak megjelölését, hogy a biztosíték értékesítése megtörtént, és az eladási árat;
• (h) információt arról, hogy létezik-e bármilyen függőség az ügyfél kockázata és a biztosíték illetve a biztosítéknyújtó kockázata között;
• (i) az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet típusait, összegeit és lejáratait, ideértve a fedezetnyújtó megjelölését és hitelminőségét;
• (j) a megtérülések összegét, idejét és forrását;
• (k) a megtérülési folyamatokkal kapcsolatos közvetlen költségek összegét, idejét és forrását;
• (l) a megtérülési folyamat megszűnési típusának egyértelmű azonosítását;
• (m) adott esetben az alábbi két vagy több elem devizaneme között fennálló eltéréseket: az intézmény által a pénzügyi beszámolókhoz használt pénznem, az alapkövetelés, bármely előre rendelkezésre bocsátott és előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet és az ügyfél eszközeinek likvidálásából származó bármely cash-flow;
• (n) a realizált veszteség összege.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

• Article 4 1.

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/