109. Uppsättningen referensdata bör innehålla åtminstone följande information: (a) …

Uppsättningen referensdata bör innehålla åtminstone följande information:

• (a) Gäldenärrelaterade, transaktionsrelaterade och institutrelaterade riskegenskaper samt externa faktorer enligt vad som avses i punkt 121 som utgör potentiella riskfaktorer på relevant referensdatum enligt vad som anges i punkt 122.
• (b) Tidpunkt (datum) för fallissemang.
• (c) Alla fallissemangsindikationer som har förekommit, inbegripet både händelser med förfallna betalningar och där betalning sannolikt inte kommer att inträffa, även efter identifiering av fallissemang. Om exponeringarna är föremål för framtvingad omförhandling bör beloppet med vilket den finansiella förpliktelsen minskat beräknas i enlighet med EBA:s riktlinjer för definition av fallissemang.
• (d) Utestående belopp för exponeringar vid tidpunkten för fallissemang, inbegripet kapitalbelopp, ränta och avgifter.
• (e) Belopp och tidpunkt för ytterligare utnyttjanden efter fallissemang.
• (f) Belopp och tidpunkt för bortskrivningar.
• (g) Värden på säkerheter i samband med exponeringar och, i tillämpliga fall, typen av värdering (såsom marknadsvärde eller pantlånevärde som definieras i punkterna 74 och 76 i artikel 4.1 i förordning (EU) nr 575/2013), datumet för värdering, en indikator på om säkerheten har sålts och försäljningspriset.
• (h) Information om eventuella samband mellan gäldenärens risk och den risk som är förenad med säkerheten eller säkerhetsställaren.
• (i) Typer av obetalt kreditriskskydd samt belopp och löptider, inbegripet en uppgift om kreditriskskyddsutfärdare och dennes kreditkvalitet.
• (j) Återvinningarnas belopp samt tidpunkt för och källor till dessa.
• (k) Belopp och tidpunkt för samt anledning till direkta kostnader i samband med återvinningsprocesser.
• (l) Tydlig identifiering av typen av avslutande av återvinningsprocessen.
• (m) Valutaobalanser mellan två eller fler av följande element, i tillämpliga fall: den valutaenhet som institutet använder i sin redovisning, den underliggande förpliktelsen, betalt eller obetalt kreditriskskydd och kassaflöden från likvidationen av gäldenärens tillgångar.
• (n) Belopp för realiserad förlust.

1. Översikt

1.1 Referenser

• Artikel 4 1.

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/