109. Referentni skup podataka treba sadržavati barem sljedeće informacije: (a) rizične …

Referentni skup podataka treba sadržavati barem sljedeće informacije:

• (a) rizične karakteristike koje se odnose na dužnika, proizvod i instituciju kao i vanjske faktore iz stavka 121 . koji su potencijalni pokretači rizika na relevantne referentne datume sukladno stavku 122 .;
• (b) trenutak (datum) nastanka statusa neispunjavanja obveza;
• (c) sve pokretače nastanka statusa neispunjavanja obveza koji su nastupili, uključujući događaje zakašnjenja u podmirenju obveza i događaje nastupanja vjerojatnosti da dužnik neće u cijelosti podmiriti svoje obveze prema instituciji čak i nakon utvrđivanja statusa neispunjavanja obveza; u slučaju izloženosti koje podliježu restrukturiranju, iznos za koji je financijska obveza umanjena, izračunat u skladu s EBA -inim Smjernicama o primjeni definicije statusa neispunjavanja obveza;
• (d) iznos izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjavanja obveza uključujući gl avnicu, kamate i naknade;
• (e) iznose i vrijeme dodatnih povlačenja sredstava nakon nastanka statusa neispunjavanja obveza;
• (f) iznose i vrijeme otpisa;
• (g) vrijednosti kolaterala povezanih s izloženošću i, ako je primjenjivo, vrstu vrednovanja (kao što je tržišna vrijednost ili hipotekarna vrijednost kako je definirana u točkama 74. i 76. članka 4. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013), datum vrednovanja, oznaku je li kolateral prodan i prodajnu cijenu;
• (h) informacije o svim ovisnostima između rizika dužnika i rizika kolate rala ili davatelja kolaterala;
• (i) vrste, iznose i dospijeća nematerijalne kreditne zaštite uključujući specifikaciju i kreditnu sposobnost pružatelja zaštite;
• (j) iznose, vrijeme i izvore naplata;
• (k) iznose, vrijeme i izvore izravnih troškova povezanih s procesima naplate;
• (l) jasnu identifikaciju vrste završetka procesa naplate;
• (m) ako je primjenjivo, valutne neusklađenosti između dva ju ili više sljedećih elemenata: novčane jedinice koju koristi institucija za financijske izvještaje, odnosne obveze, svih materijalnih i ne materijalnih kreditnih zaštita i svih novčanih tokovi iz likvidacije imovine dužnika;
• (n) iznos ostvarenog gubitka.

1. Pregled

1.1 Reference

• Članak 4. 1.

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/