44. Институциите следва да приложат лимити, насочени към поддържането на ЛРБП експозициите в …

Институциите следва да приложат лимити, насочени към поддържането на ЛРБП експозициите в съответствие с техния рисков апетит и с техния цялостен подход за измерването на ЛРБП, и по - специално следното:

• (а) Съвкупни рискови лимити, които ясно определят размера на ЛРБП, допустим за ръководния орган, следва да се прилагат на консолидирана основа и, където е относимо, на нивото на индивидуалните дъщерни дружества.
• (б) Лимитите могат да бъдат свързани с конкретни сценарии на промяна в лихвените проценти и срочната структура, като тяхното увеличение или намаление или промяна във формата на кривата на доходността. Движенията на лихвените проценти, използвани при разработването на тези лимити, следва да представят достатъчно добре ситуациите на шок и стрес, като вземат предвид историческите колебания на лихвения процент и времето, необходимо на ръководството да редуцира тези рискови експозиции.
• (в) Политиката за лимитите следва да се прилага спрямо естеството, размера, сложността и капиталовата адекватност на институцията, както и спрямо способността й за измерване и управление на риска.
• (г) В зависимост от естеството на дейностите и бизнес модела на институцията могат да бъдат определени и подлимити за отделни бизнес единици, портфейли, видове инструменти, конкретни инструменти и съществени подвидове ЛРБП риск, като например риск от несъответствие, базисен и опционен риск.
• (д) Следва да бъдат въведени системи за гарантиране, че позициите, които надвишават или има вероятност да надвишат лимитите, определени от ръководния орган или неговите представители, получават подходящо управленско внимание и се ескалират без забавяне. Следва да има ясна политика относно това кой трябва да бъде уведомен, как се извършва комуникацията и действията, които трябва да бъдат предприети в отговор.
• (е) Отчитането на рисковите измервания към ръководния орган и неговите представители следва да се извършва поне с тримесечна периодичност и следва да се сравняват текущите експозиции с политиката за лимитите.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/