44. Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so …

Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so skladne z njihovo nagnjenostjo k tveganju in splošnim pristopom za merjenje IRRBB, zlasti:

• (a) skupne omejitve tveganja, ki jasno izražajo količino IRRBB, sprejemljivo za upravljalni organ, bi se morale uvesti na konsolidirani podlagi in, kjer je ustrezno, na ravni posameznih povezanih institucij;
• (b) omejitve so lahko povezane s posebnimi scenariji sprememb obrestnih mer in časovnih struktur, kot je njihovo povečanje ali zmanjšanje ali sprememba oblike krivulje donosa. Gibanja obrestnih mer, ki se uporabljajo pri oblikovanju teh omejitev, bi morala v zadostni meri predstavljati neželene primere šoka in stresa, pri čemer se upošteva zgodovinska nestanovitnost obrestnih mer in čas, ki ga potrebuje vodstvo za zmanjšanje teh izpostavljenosti tveganju;
• (c) omejitve politike bi morale ustrezati naravi, velikosti, zapletenosti in kapitalski ustreznosti institucije ter njeni sposobnosti merjenja in upravljanja tveganj;
• (d) glede na naravo dejavnosti in poslovnega modela institucije se lahko opredelijo tudi podomejitve za posamezne poslovne enote, portfelje, vrste instrumentov, posamezne instrumente ali pomembne podvrste tveganja IRRBB, kot so tveganje razmika, osnovno tveganje in opcijsko tveganje;
• (e) vzpostaviti bi bilo treba sisteme za zagotovitev, da so pozicije, ki presegajo ali bodo verjetno presegle omejitve, ki jih določijo upravljalni organ ali njegovi predstavniki, deležne takojšnje pozornosti vodstva in se nemudoma okrepijo. Obstajati bi morala jasna politika o tem, koga obvestiti, kako bo potekala komunikacija in kateri ukrepi bodo sprejeti v odziv;
• (f) poročanje o merah tveganja upravljalnemu organu ali njegovim predstavnikom bi moralo potekati vsaj četrtletno in bi moralo vključevati primerjavo trenutne izposta vljenosti z omejitvami politike.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/