44. Instytucje powinny wdrożyć ograniczenia, których celem jest utrzymanie ekspozycji na IRRBB …

Instytucje powinny wdrożyć ograniczenia, których celem jest utrzymanie ekspozycji na IRRBB zgodnie z ich apetytem na ryzyko oraz ich ogólnym podejściem do pomiaru IRRBB, w szczególności:

• a) Zagregowane limity ryzyka, które wyraźnie wskazują kwotę IRRBB możliwą do przyjęcia przez organ zarządzający, należy stosować na zasadzie skonsolidowanej oraz, w stosownych przypadkach, na poziomie poszczególnych podmiotów powiązanych.
• b) Limity mogą odnosić się do konkretnych scenariuszy zmian stóp procentowych i struktur terminowych, takich jak ich wzrost lub spadek bądź zmiana kształtu krzywej dochodowości. Zmiany stóp procentowych stosowane podczas opracowywania tych limitów powinny przedstawiać dostatecznie niekorzystne sytuacje szokowe i warunki skrajne, z uwzględnieniem historycznej zmienności stóp procentowych oraz czasu wymaganego przez kierownictwo w celu ograniczenia tych ekspozycji na ryzyko.
• c) Limity określone w polityce powinny być dostosowane do charakteru, wielkości, złożoności i adekwatności kapitałowej instytucji, jak również do jej zdolności do pomiaru ryzyka i zarządzania ryzykiem.
• d) W zależności od charakteru działalności instytucji i jej modelu biznesowego możliwe jest również określenie podlimitów dla poszczególnych jednostek gospodarczych, portfeli, rodzajów instrumentów, określonych instrumentów lub istotnych dodatkowych rodzajów IRRBB, takich jak ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji.
• e) Należy wprowadzić systemy gwarantujące, że pozycje, które przekraczają lub mogą przekroczyć limity określone przez organ zarządzający lub jego przedstawicieli, przyciągną natychmiastową uwagę kierownictwa i zostaną bezzwłocznie poddane eskalacji. Powinna istnieć jednoznaczna polityka określająca, kto będzie informowany, w jaki sposób będzie prowadzona komunikacja oraz jakie działania następcze zostaną podjęte.
• f) Sprawozdania dotyczące miar ryzyka powinny być składane organowi zarządzającemu lub jego przedstawicielom co najmniej raz na kwartał oraz powinny zawierać porównanie bieżących ekspozycji z limitami określonymi w polityce.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/