44. Institucije trebaju uspostaviti limite kojima se održavaju izloženosti IRRBB -u u skladu sa …

Institucije trebaju uspostaviti limite kojima se održavaju izloženosti IRRBB -u u skladu sa svojom sklonošću preuzimanju rizika i cjelokupnim pristupom za mjerenje IRRBB - a, a posebno sljedeće:

• (a) Skupne rizi čne limite kojima se jasno određuje da se iznos IRRBB - a prihvatljiv za upravljačko tijelo treba primijeniti na konsolidiranoj osnovi i, prema potrebi, na razini pojedinačnih povezanih društava.
• (b) Limiti mogu biti povezani s posebnim scenarijima promjena kamatnih stopa i struktura dospijeća, kao što su njihovo povećanje ili smanjenje ili promjena oblika krivulje prinosa. Kretanja kamatnih stopa koja se upotrebljavaju za određivanje tih limita trebaju odražavati dovoljno nepovoljne situacije šoka i stresa, uzimajući u obzir povijesnu volatilnost kamatne stope i vrijeme potrebno upravljačkom tijelu za smanjivanje tih rizičnih izloženosti.
• (c) Politika limita treba biti primjerena prirodi, veličini, složenosti i adekvatnosti kapitala institucije te njezinoj sposobnosti mjerenja vlastitih rizika i upravljanja njima.
• (d) Ovisno o vrsti poslovanja i poslovnom modelu institucije, mogu se utvrditi i podlimiti za pojedinačne poslovne jedinice, portfelje, vrste instrumenata, posebne instrumente ili materijalno značajne podvrste rizika IRRBB, kao što su rizik nerazmjera, rizik osnove i rizik opcije.
• (e) Treba uspostaviti sustave koji omogućuju trenutačno izvještavanje rukovodstva kada pozicije premaše ili je vjerojatno da će premašiti limite koje je odredilo upravljačko tijel o ili njegovi predstavnici te podizanje problema na višu razinu bez odgode. Treba uspostaviti jasnu politiku o tome tko će biti obaviješten, kako će se odvijati komunikacija i koje će se mjere poduzeti.
• (f) Izvješćivanje upravljačkog tijela ili njegovih predst avnika o mjerama rizika treba se odvijati najmanje jednom tromjesečno, a u njemu treba usporediti trenutačnu izloženost s politikom limita.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/