44. Az intézmények vezessenek be olyan limiteket, amelyek célja, hogy a banki könyvből eredő …

Az intézmények vezessenek be olyan limiteket, amelyek célja, hogy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat - kitettségek az intézmény kockázati étvágyával és az IRRBB mérésére vonatkozó általános megközelítésével összhangban maradjanak, különösen a következőket:

• (a) Az olyan összevont kockázati limiteket, amelyek világosan jelzik a banki könyvből eredő kamatlábkockázat vezető testület számára elfogadható összegét konszolidált alapon illetve adott esetben az egyes leányvállalatok szintjén tanácsos alkalmazni.
• (b) A limitek a kamatlábak és a futamidők változásainak konkrét forgatókönyveire, például azok növekedésére vagy csökkenésére vagy a hozamgörbe alakváltozására vonatkozhatnak. A limitek kialakítása során alkalmazott kamatlábmozgások a kamatlábak historikus volatilitását és a vezetés által az említett kockázati kitettségek enyhítésére előírt időt figyelembe véve fejezzenek ki kellően kedvezőtlen sokk - és stresszhelyzeteket.
• (c) A szabályzatban rögzített limitek igazodjanak az intézmény jellegéhez, méretéhez, összetettségéhez, tőkemegfeleléséhez és ahhoz, hogy az intézmény mennyire képes a kockázatokat mérni és kezelni.
• (d) Az intézmény tevékenységeinek és üzleti modelljének jellegétől függően egyedi üzleti egységekre, portfóliókra, instrumentumtípusokra, egyedi instrumentumokra vagy a banki könyvből eredő kamatlábkockázat olyan lényeges altípusaira vonatkozóan is meghatározható részhatárérték, mint a réskockázat, az báziskockázat és az opciós kockázat.
• (e) Tanácsos olyan rendszereket felállítani, amelyek biztosítják, hogy a vezető testület vagy annak megbízottjai által meghatározott limiteket valószínűleg túllépő pozíciókra a vezetés azonnal felfigyel, és azokat haladéktalanul magasabb szintre terjeszti fel. Világos szabályok határozzák meg, hogy ki kapjon tájékoztatást, hogyan történjen a kommunikáció, és milyen intézkedésekkel reagáljanak.
• (f) A kockázati mutatókról tanácsos legalább negyedéves gyakorisággal beszámolni a vezető testület vagy megbízottjai számára, és ennek során érdemes a jelenlegi kitettséget a szabályzatban rögzített limitekkel összevetni.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/