| Лихвен риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл | Текущият и бъдещият риск от отрицателно въздействие върху икономическата стойност на капитала на институцията или върху нетния лихвен доход на институцията, като се вземат предвид промените в пазарната стойност, според случая, които произтичат от неблагоприятните промени в лихвените проценти, засягащи чувствителните към лихвените проценти инструменти, включително риска от несъответствие, базисния риск и опционния риск. |
| Инструменти, чувствителни към лихвения процент | Активи, пасиви и задбалансови позиции извън търговския портфейл, които са чувствителни към промени в лихвения процент (без активите, приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред, напр. недвижими имоти или нематериални активи, или капиталови експозиции извън търговския портфейл). |
| Инструменти, чувствителни към кредитния спред | Активи, пасиви и задбалансови позиции извън търговския портфейл, които са чувствителни към промени в кредитния спред (без активите, приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред, напр. недвижими имоти или нематериални активи, или капиталови експозиции извън търговския портфейл). |
| Риск от несъответствие | Риск, произтичащ от срочната структура на чувствителни към лихвения процент инструменти, който е породен от разлики във времето на промените в техните лихвени проценти, обхващащ промени в срочната структура на лихвените проценти, които се случват равномерно по цялата крива на доходността (паралелен риск) или неравномерно в отделните й точки (непаралелен риск). |
| Базисен риск | Риск, произтичащ от въздействието на съответните промени в лихвените проценти върху чувствителни към лихвения процент инструменти, които имат сходен срок до падежа, но са оценени с различни лихвени индекси. Базисният риск произтича от непълната корелация н a корекцията на получените и платени лихви за различни чувствителни към лихвения процент инструменти, които иначе имат сходни характеристики по отношение на промените в лихвения процент. |
| Опционен риск | Риск, произтичащ от опции (вградени и изрични), когато институцията или неин клиент могат да променят нивото и разпределението във времето на своите парични потоци, по - специално рискът, произтичащ от чувствителни към лихвения процент инструменти, при които притежателят почти със сигурност ще упражни опцията, ако е в негов финансов интерес да го направи (вградени или изрични автоматични опции), както и рискът, произтичащ от изрично вградена гъвкавост или в условията на чувствителните към лихвения процент инструменти, така че промените в лихвените проценти могат да предизвикат промяна в поведението на клиента (вграден поведенчески опционен риск). |
| Риск на кредитния спред от дейности извън търговския портфейл (РКСБП) | Риск, обусловен от промени в пазарната цена за кредитен риск, за ликвидност и за потенциално други характеристики на инструменти с кредитен риск, който не е обхванат от друга съществуваща пруденциална рамка, като например ЛРБП или от очаквания кредитен риск/риска от преминаване в неизпълнение. РКСБП отразява риска от променящия се спред за даден инструмент, като същевременно се допуска същото ниво на кредитоспособност, т.е. как кредитният спред се движи в рамките на определен диапазон на рейтинг/вероятност от неизпълнение. |
| Измерители за нетния лихвен доход | Измерители за промени в очакваната бъдеща рентабилност в рамките на даден времеви хоризонт, произтичащи от движения на лихвени проценти, в случай на ЛРБП; или от промени в кредитен спред, в случай на РКСБП. Те обхващат приходите от лихви и разходите за лихви. |
| Измерители за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност | Измерителите за нетния лихвен доход след отчитането/вземането под внимание на промените в пазарната стойност на инструментите в зависимост от счетоводното третиране или чрез измерването по справедлива стойност, или чрез национални общоприети счетоводни принципи ( nGAAP ). |
| Измерители на икономическа стойност (ИС) | Измерители на промените в нетната настояща стойност на чувствителните към лихвения процент инструменти през оставащия им живот, произтичащи от промени в лихвените проценти, в случай на ЛРБП; или на промени в нетната настояща стойност на инструменти, чувствителни към промени в кредит e н спред през оставащия им живот, в резултат на движение на кредит e н спред, в случай на РКСБП. Измерителите на ИС отразяват промени в стойността през оставащия срок на чувствителните към лихвения процент инструменти, в случай на ЛРБП, или на инструментите, чувствителни към риска от кредитния спред, в случай на РКСБП — т.е. до преустановяване на всички позиции. |
| Измерители на икономическа стойност на капитала (ИСК) | Специфична форма на измерител на ИС, при която капиталът се изключва от паричните потоци. |
| Условно моделиране на парични потоци | Моделиране на парични потоци при допускане, че времето или размерът на парични потоци зависи от конкретния сценарий за лихвения процент. |
| Безусловно моделиране на парични потоци | Моделиране на паричните потоци при допускане, че времето и размерът на парични потоци не зависи от конкретния сценарий за лихвения процент. |
| Баланс с преустановяване | Баланс, включващ балансови и задбалансови позиции, при който съществуващите позиции извън търговския портфейл се амортизират и не се заменят от нови дейности. |
| Динамичен баланс | Баланс, включващ балансови и задбалансови позиции, отразяващ бъдещите бизнес очаквания, коригирани спрямо съответния сценарий по последователен начин. |
| Постоянен баланс | Баланс, включващ балансови и задбалансови позиции, при които общият размер и структура се поддържат чрез замяна на позициите, достигнали своя падеж, или преоценяване на паричните потоци с нови парични потоци, които имат сравними характеристики по отношение на размер, период на преоценка и компоненти на спреда. |
| На дребно | Физическо лице или МСП, когато МСП би отговаряло на изискванията за класа експозиции на дребно съгласно стандартизирания или вътрешнорейтинговия подход за кредитен риск, или дружество, което отговаря на условията за третирането, посочено в член 153, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и когато съвкупните депозити на това МСП или дружество на групова основа не надвишават 1 милион евро. |
| Транзакционни депозити и сметки | Транзакционни депозити и транзакционни сметки са тези безсрочни депозити на дребно, при които се извършват редовни транзакции (напр. при които редовно постъпват заплати) или тези безсрочни депозити на дребно, които са безлихвени, дори в среда с високи лихвени проценти. Други депозити на дребно следва да бъдат считани за държани по нетранзакционна сметка. Измерители за икономическа стойност (ИС) и измерители за нетен лихвен доход при промени в |
| Измерители за ЛРБП | пазарната стойност, прилагани в контекста на чувствителността към промени в лихвените проценти. Измерители за икономическа стойност (ИС) и измерители за нетен лихвен доход при промени в |
| Измерители за РКСБП | пазарната стойност, прилагани в контекста на чувствителността към промени в пазарните кредитни/ликвидни спредове. |