| Obrestno tveganje, ki izhaja iz dejavnosti v netrgovalni knjigi | Trenutno ali prihodnje tveganje negativnega vpliva na ekonomsko vrednost lastniškega kapitala institucije ali njene neto prihodke od obresti, ob ustreznem upoštevanju sprememb tržne vrednosti zaradi neugodnih gibanj obrestnih mer, ki vplivajo na instrumente, občutljive na obrestno mero, vključno s tveganjem vrzeli, tveganjem osnove in opcijskim tveganjem. |
| Instrumenti, občutljivi na obrestno mero | Sredstva, obveznosti in zunajbilančne postavke v netrgovalni knjigi, ki so občutljivi na spremembe obrestne mere (razen sredstev, odbitih od kapitala CET1, npr. nepremičnine ali nematerialna sredstva ali izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v netrgovalni knjigi. |
| Instrumenti, občutljivi na kreditni razmik | Sredstva, obveznosti in zunajbilančne postavke v netrgovalni knjigi, ki so občutljivi na spremembe kreditnega razmika (razen sredstev, ki se odštejejo od navadnega lastniškega kapitala (, npr. nepremičnine ali nematerialna sredstva ali izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v netrgovalni knjigi). |
| Tveganje vrzeli | Tveganje, ki je posledica časovne strukture instrumentov, občutljivih na obrestno mero, in izhaja iz razlik v času sprememb obrestne mere, vključno s spremembami časovne strukture obrestnih mer, ki se dosledno pojavljajo vzdolž krivulje donosa (vzporedno tveganje) ali diferencialno glede na obdobje (nevzporedno tveganje). |
| Tveganje osnove | Tveganje, ki izhaja iz vpliva relativnih sprememb obrestnih mer na instrumente, občutljive na obrestno mero, ki imajo podobne ročnosti, vendar se njihova cena določi z različnimi indeksi obrestnih mer. Tveganje osnove izhaja iz nepopolne korelacije v prilagoditvi obrestnih mer, pridobljenih in plačanih za različne instrumente, občutljive na obrestno mero, s sicer podobnimi značilnostmi spremembe obrestnih mer. |
| Opcijsko tveganje | Tveganje, ki izhaja iz opcij (vgrajenih in eksplicitnih), zaradi katerih lahko institucija ali njena stranka spremeni raven in čas svojih denarnih tokov, tj. tveganje, ki izvira iz instrumentov, občutljivih na obrestno mero, pri čemer bo imetnik skoraj zagotovo izvrševal opcijo, če je to v njegovem finančnem interesu (vgrajene ali eksplicitne samodejne opcije), in tveganje, ki izhaja iz prožnosti, vgrajene implicitno ali v okviru instrumentov, občutljivih na obrestno mero, tako da lahko spremembe obrestnih mer povzročijo spremembo vedenja stranke (vgrajeno vedenjsko opcijsko tveganje). |
| Tveganje spremembe kreditnega razmika, ki izhaja iz dejavnosti iz netrgovalne knjige (CSRBB) | Tveganje, ki nastane zaradi sprememb tržne cene za kreditno tveganje, likvidnost in morebitne druge značilnosti instrumentov s kreditnim tveganjem, ki ni zajeto z drugim obstoječim bonitetnim okvirom, kot je IRRBB, ali s pričakovanim kreditnim tveganjem/tveganjem (skokovitega naraščanja) verjetnosti neplačila. CSRBB zajema tveganje spreminjajočega se razmika instrumenta, ob predpostavki enake ravni kreditne sposobnosti, tj. kako se giba kreditni razmik v okviru določene bonitetne ocene/razpona PD. |
| Mere neto prihodkov od obresti | Mere sprememb pričakovane prihodnje donosnosti v danem časovnem okviru, ki so posledica gibanj obrestnih mer pri IRRBB ali sprememb kreditnega razmika pri CSRBB. To zajema prihodke od obresti in odhodke za obresti. |
| Mere neto prihodkov od obresti in spremembe tržne vrednosti | Mere neto prihodkov od obresti, potem ko so bile spremembe tržne vrednosti upoštevane glede na računovodsko obravnavo z merami poštene vrednosti ali v skladu z nacionalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP). |
| Mere ekonomske vrednosti (EV) | Mere sprememb neto sedanje vrednosti instrumentov, občutljivih na obrestno mero, v preostalem času do zapadlosti instrumenta, ki so posledica gibanj obrestne mere pri IRRBB ali sprememb neto sedanje vrednosti instrumentov, občutljivih na spremembe kreditnega razmika, v preostalem času do zapadlosti instrumenta, ki so posledica gibanja kreditnega razmika pri CSRBB. Mere ekonomske vrednosti odražajo spremembe vrednosti v preostalem času do zapadlosti instrumentov, občutljivih za obrestno mero, pri IRRBB ali instrumentov, občutljivih na tveganje spremembe kreditnega razmika, pri CSRBB – tj. dokler se ne iztečejo vse pozicije. |
| Mere ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE) Pogojno modeliranje denarnih tokov | Posebna oblika mere ekonomske vrednosti, pri kateri se lastniški kapital izloči iz denarnih tokov. Modeliranje denarnih tokov ob predpostavki, da sta čas in količina denarnih tokov odvisna od posebnega scenarija obrestnih mer. |
| Nepogojno modeliranje denarnih tokov | Modeliranje denarnih tokov ob predpostavki, da sta čas in količina denarnih tokov neodvisna od posebnega scenarija obrestnih mer. |
| Bilanca stanja ob izteku (ang. run off ) | Bilanca stanja, ki vključuje bilančne in zunajbilančne postavke, pri kateri se obstoječe pozicije iz netrgovalne knjige amortizirajo in se ne nadomestijo z novim poslom. |
| Dinamična bilanca stanja | Bilanca stanja, ki vključuje bilančne in zunajbilančne postavke ter prihodnja poslovna pričakovanja, ki so dosledno prilagojena ustreznemu scenariju. |
| Konstantna bilanca stanja | Bilanca stanja, ki vključuje bilančne in zunajbilančne postavke, v kateri se skupna velikost in sestava ohranjata z zamenjavo zapadlih ali prevrednotenih denarnih tokov z novimi denarnimi tokovi, ki imajo primerljive značilnosti glede zneska, obdobja za prevrednotenje in sestavin razmika. |
| Stranke na drobno | Fizična oseba ali MSP, kadar to MSP izpolnjuje pogoje za razvrstitev v kategorijo izpostavljenosti na drobno v skladu s standardiziranim pristopom ali pristopom IRB za kreditno tveganje, ali podjetje, ki je upravičeno do obravnave iz člena 153(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, in kadar skupne vloge tega MSP ali podjetja na skupinski podlagi ne presegajo 1 milijona EUR. |
| Transakcijska vloga in računi | Transakcijske vloge in transakcijski računi so tiste vloge na drobno brez določene zapadlosti, pri katerih se izvajajo redne transakcije (npr. kadar se redno nakazujejo plače), ali tiste vloge na drobno brez določene zapadlosti, ki se ne obrestujejo niti v okolju visokih obrestnih mer. Za ostale vloge na drobno se šteje, da so na netransakcijskem računu. Mere ekonomske vrednosti (EV) ter mere neto prihodkov od obresti vključno s spremembo tržne |
| Mere IRRBB | vrednosti, ki se uporabljajo v okviru občutljivosti na spremembe obrestnih mer. Mere ekonomske vrednosti (EV) ter mere neto prihodkov od obresti vključno s spremembo tržne |
| Mere CSRBB | vrednosti, ki se uporabljajo v okviru občutljivosti na spremembe tržnega kreditnega/likvidnostnega razmika. |