| Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev intressirisk | Praegune ja prognoositav negatiivse mõju risk krediidiasutuse või investeerimisühingu omakapitali majanduslikule väärtusele või krediidiasutuse või investeerimisühingu netointressitulule, mis võtab vajaduse korral arvesse turuväärtuse muutusi ja mis tuleneb intressimäärade ebasoodsatest muutustest, mis mõjutavad intressimääratundlikke instrumente, sh intressilõhe risk, alusrisk ja optsioonirisk. |
| Intressimääratundlikud instrumendid | Intressimääratundlikud pangaportfelli varad, kohustused ja bilansivälised elemendid, v.a esimese taseme põhiomavahenditest maha arvatavad varad, nt pangaportfelli kuuluv kinnisvara, immateriaalne vara või omakapitalipositsioonid. |
| Krediidimarginaali riski suhtes tundlikud instrumendid | Krediidimarginaali riski suhtes tundlikud pangaportfelli varad, kohustused ja bilansivälised elemendid, v.a esimese taseme põhiomavahenditest maha arvatavad varad, nt pangaportfelli kuuluv kinnisvara, immateriaalne vara või omakapitalipositsioonid. |
| Intressilõhe risk | Intressimääratundlike instrumentide tähtajalisest struktuurist tulenev risk, mis tekib nende intressimääramuutuste erinevast ajastusest, hõlmates intressimäärade tähtajalise struktuuri muutuseid ühtlaselt kogu tulukõvera ulatuses (paralleelrisk) või diferentseeritult perioodide kaupa (mitteparalleelne risk). |
| Alusrisk | Sarnaste lõpptähtaegadega, kuid erinevate intressimääraindeksite alusel hinnatud intressimääratundlike instrumentide intressimäärade suhteliste muutuste mõjust tulenev risk. Alusrisk tuleneb ebatäiuslikust korrelatsioonist teenitud ja makstud intressimäärade kohandamisel erinevate intressimääratundlike instrumentide puhul, mille intressimäära muutumise omadused on muus osas sarnased. |
| Optsioonirisk | (Kaudsetest ja otsestest) optsioonidest tulenev risk, kui finantseerimisasutus või selle klient saab muuta oma rahavoogude suurust või ajastust, nimelt risk, mis tuleneb intressimääratundlikest instrumentidest juhul, kui hoidja realiseerib peaaegu kindlasti optsiooni, kui see on tema rahalistes huvides (kaudsed või otsesed automaatsed optsioonid), ning risk, mis tuleneb kaudsest või intressimääratundlike instrumentide tingimustes sisalduvast paindlikkusest, mille tõttu võivad intressimäärade muutused põhjustada kliendi käitumise muutumist (kaudne käitumuslik optsioonirisk). |
| Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev krediidimarginaali risk | Risk, mis tuleneb krediidiriski, likviidsuse ja potentsiaalselt muude krediidiriskiga instrumentide turuhindade muutustest, mida ei hõlma mõni muu kehtiv usaldatavusraamistik, nagu kauplemisportfellivälisest tegevustest tulenev intressirisk või eeldatav krediidirisk/makseviivituse risk. Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev krediidimarginaali risk kajastab riski, mis tuleneb instrumendi muutuvast hinnavahest, eeldades samal tasemel krediidivõimelisust, st kuidas krediidimarginaalid teatava reitingu/makseviivituse tõenäosuse piires liiguvad. |
| Netointressitulu näitajad | Eeldatava tulevase kasumlikkuse muutused teataval ajavahemikul, mis tulenevad Intressimäära muutustest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski korral või krediidimarginaali muutustest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski korral. See hõlmab intressitulu ja intressikulu. |
| Netointressitulu näitajad ja turuväärtuse muutused | Netointressitulu näitajad pärast instrumentide turuväärtuse muutuste arvestamist / arvessevõtmist sõltuvalt arvestuslikust käsitlusest kas õiglase väärtuse näitajate või nGAAPi kaudu. |
| Majandusliku väärtuse näitajad | Intressitundlike instrumentide nüüdispuhasväärtuse muutused nende järelejäänud tähtaja jooksul, mis tulenevad intressimäära muutustest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski korral või krediidimarginaali riski muutuste suhtes tundlike instrumentide nüüdispuhasväärtuse muutused nende järelejäänud tähtaja jooksul, mis tulenevad krediidimarginaali riski muutustest kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski korral. Majandusliku väärtuse näitajad kajastavad väärtuse muutusi intressimääratundlike instrumentide järelejäänud tähtaja jooksul kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski korral või krediidimarginaali riski suhtes tundlike instrumentide väärtuse muutusi kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski korral, st kuni kõik positsioonid on ära langenud. |
| Omakapitali majandusliku väärtuse näitajad | Majandusliku väärtuse näitaja erivorm, mille puhul omakapital jäetakse rahavoogudest välja. |
| Tingimuslik rahavoogude mudelite koostamine | Rahavoogude mudelite koostamine eeldusel, et rahavoogude ajastamine või suurus sõltub konkreetsest intressimäära stsenaariumist. |
| Tingimusteta rahavoogude mudelite koostamine | Rahavoogude mudelite koostamine eeldusel, et rahavoogude ajastamine ja suurus ei sõltu konkreetsest intressimäära stsenaariumist. |
| Äravooluga bilanss | Bilanss, mis sisaldab bilansisiseseid ja -väliseid positsioone ja milles olemasolevad kauplemisportfellivälised positsioonid amortiseeruvad ning neid ei asendata uue äritegevusega. |
| Dünaamiline bilanss | Bilanss, mis sisaldab bilansisiseseid ja -väliseid positsioone ning tulevase äritegevuse ootusi, mida on asjakohase stsenaariumi alusel järjekindlalt kohandatud. |
| Staatiline bilanss | Bilanss, mis sisaldab bilansisiseseid ja -väliseid positsioone, mille kogumahtu ja koosseisu säilitatakse aeguvate või ümberhinnatavate rahavoogude asendamisel uute rahavoogudega, millel on summa, ümberhindamise meetodi ja hinnavahekomponentide poolest võrreldavad omadused. |
| Jaenõuded | Füüsiline isik või VKE, kui VKE kvalifitseeruks krediidiriski standardmeetodi või sisereitingute meetodi kohaselt jaenõuete riskipositsiooni klassi, või äriühing, millele saab kohaldada määruse (EL) nr 575/2013 artikli 153 lõikes 4 sätestatud käsitlust ja kui VKE või äriühingu koguhoiused grupi tasandil ei ületa ühte miljonit eurot. |
| Arveldushoiused ja -kontod | Arveldushoiused ja -kontod on jaehoiused, millega tehakse regulaarseid tehinguid (nt kui palka krediteeritakse regulaarselt), või jaehoiused, mis ei kanna intressi isegi kõrge intressimääraga keskkonnas. Muid jaehoiuseid käsitatakse mittearvelduskontol hoitavana. |
| Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski näitajad | Majandusliku väärtuse näitajad ja netointressitulu näitajad pluss turuväärtuse muutused, mida kohaldatakse seoses tundlikkusega intressimäärade muutuste suhtes. Majandusliku väärtuse näitajad ja netointressitulu näitajad pluss turuväärtuse |
| Kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva krediidimarginaali riski näitajad | muutused, mida kohaldatakse seoses tundlikkusega turu krediidi-/likviidsusmarginaalide muutuste suhtes. |