| Úrokové riziko investičního portfolia (IRRBB) | Současné a budoucí riziko negativního dopadu na ekonomickou hodnotu vlastního kapitálu instituce nebo na čistý úrokový výnos instituce, případně s přihlédnutím ke změnám tržní hodnoty, které vyplývají z nepříznivých pohybů úrokových sazeb ovlivňujících úrokově citlivé nástroje, včetně mezerového rizika, bazického rizika a opčního rizika. |
| Úrokově citlivé nástroje | Aktiva, závazky a podrozvahové položky v investičním portfoliu, které jsou citlivé na změny v úrokových sazbách (kromě aktiv odečtených od kapitálu CET1, např. nemovitosti, nehmotná aktiva nebo akciové expozice v investičním portfoliu). |
| Nástroje citlivé na úvěrové rozpětí | Aktiva, závazky a podrozvahové položky v investičním portfoliu, které jsou citlivé na změny v úrokovém rozpětí (kromě aktiv odečtených od kapitálu CET1, např. nemovitosti, nehmotná aktiva nebo akciové expozice v investičním portfoliu). |
| Mezerové riziko | Riziko vyplývající z časové struktury úrokově citlivých nástrojů, které vzniká z rozdílů v časování změn jejich sazeb a které pokrývá změny časové struktury úrokových sazeb konzistentně vznikajících podél výnosové křivky (paralelní riziko) nebo rozdílně po obdobích (neparalelní riziko). |
| Bazické riziko | Riziko vznikající z dopadu relativních změn úrokových sazeb na úrokově citlivé nástroje, které mají podobné splatnosti, ale jsou oceněny pomocí odlišných referenčních úrokových sazeb. Bazické riziko vzniká z nedokonalé korelace při úpravě vydělaných a placených sazeb rozdílných úrokově citlivých nástrojů s jinak podobnými charakteristikami změn úrokových sazeb. |
| Opční riziko | Riziko vznikající z opcí (vložených a explicitních), kdy instituce nebo její klient může měnit úroveň a časování svých peněžních toků, a to konkrétně riziko vyplývající z úrokově citlivých nástrojů, kdy držitel téměř jistě uplatní opci, pokud je to v jeho finančním zájmu (vložené nebo explicitní automatické opce), a riziko vznikající z flexibility vložené implicitně nebo v rámci úrokově citlivých nástrojů, takže změny úrokových sazeb mohou způsobit změnu v chování klienta (vložené behaviorální opční riziko). |
| Riziko úvěrového rozpětí investičního portfolia (CSRBB) | Riziko vyvolané změnami tržní ceny úvěrového rizika, likvidity a dalších možných charakteristik nástrojů nesoucích úvěrové riziko, které není zachyceno jiným stávajícím obezřetnostním rámcem, jako je IRRBB nebo očekávané riziko úvěrového (náhlého) selhání. CSRBB zachycuje riziko měnícího se úvěrového rozpětí nástroje za předpokladu stejné úrovně úvěruschopnosti, tj. jak se úvěrové rozpětí pohybuje v určitém rozsahu ratingu, resp. určité pravděpodobnosti selhání. |
| Ukazatelé čistého úrokového výnosu | Ukazatel změn očekávané budoucí ziskovosti v daném časovém horizontu vyplývající z pohybu úrokových sazeb v případě IRRBB nebo ze změn úvěrového rozpětí v případě CSRBB. Zahrnuje úrokové výnosy a úrokové náklady. |
| Ukazatelé čistého úrokového výnosu plus změny tržní hodnoty | Ukazatelé čistého úrokového výnosu se měří po zaúčtování/zohlednění změn tržní hodnoty nástrojů v závislosti na účetním postupu buď prostřednictvím ukazatelů reálné hodnoty, nebo podle národních GAAP. |
| Ukazatelé ekonomické hodnoty (EV) | Ukazatelé změn čisté současné hodnoty úrokově citlivých nástrojů po dobu jejich zbývající životnosti v důsledku pohybů úrokových sazeb v případě IRRBB nebo změn čisté současné hodnoty nástrojů citlivých na změny úvěrového rozpětí po dobu jejich zbývající životnosti v důsledku pohybu úvěrového rozpětí v případě CSRBB. Ukazatelé ekonomické hodnoty odráží změny hodnoty úrokově citlivých nástrojů po dobu jejich zbývající životnosti v případě IRRBB nebo nástrojů citlivých na riziko úvěrového rozpětí v případě CSRBB – tj. dokud nejsou všechny pozice ukončeny. |
| Ukazatelé ekonomické hodnoty vlastního kapitálu (EVE) | Zvláštní forma ukazatele ekonomické hodnoty, ve kterém je vlastní kapitál vyčleněn z peněžních toků. |
| Podmíněné modelování peněžních toků | Modelování peněžních toků za předpokladu, že časování nebo objem peněžních toků závisí na scénáři vývoje specifických úrokových sazeb. |
| Nepodmíněné modelování peněžních toků | Modelování peněžních toků za předpokladu, že časování a objem peněžních toků nezávisí na scénáři vývoje specifických úrokových sazeb. |
| Run - off rozvaha | Rozvaha a rozvahové a podrozvahové položky, v nichž se stávající pozice investičního portfolia umořují a nejsou nahrazeny žádnou novou činností. |
| Dynamická rozvaha | Rozvaha a rozvahové a podrozvahové položky, které zohledňují budoucí obchodní očekávání upravené s ohledem na příslušný scénář konzistentním způsobem. |
| Konstantní rozvaha | Rozvaha a rozvahové a podrozvahové položky, jejichž celková výše a složení jsou zachovány nahrazením peněžních toků se splatností nebo změnou úrokových sazeb novými peněžními toky, které mají srovnatelné vlastnosti, pokud jde o výši, dobu cenové fixace a složky rozpětí. |
| Retailová oblast | Fyzická osoba nebo malý nebo střední podnik, pokud by tento podnik bylo možné považovat za kategorii retailových expozic v rámci standardizovaného přístupu nebo přístupu IRB pro úvěrové riziko, nebo společnost, která je způsobilá pro zacházení stanovené v čl. 153 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 a pokud celkové vklady tohoto malého nebo středního podniku nebo společnosti v rámci skupiny nepřekročí 1 milion EUR. |
| Transakční vklady a účty | Transakční vklady a transakční účty jsou takové retailové vklady bez splatnosti, na kterých se provádějí pravidelné transakce (např. na které se pravidelně připisují mzdy), nebo takové retailové vklady bez splatnosti, které nejsou úročeny ani v případě vysokých úrokových sazeb. Ostatní retailové vklady se považují za vklady vedené na netransakčním účtu. Ukazatelé ekonomické hodnoty a ukazatelé čistého úrokového výnosu plus změny tržní |
| Ukazatelé IRRBB | hodnoty používané v kontextu citlivosti na změny úrokových sazeb. Ukazatelé ekonomické hodnoty a ukazatelé čistého úrokového výnosu plus změny tržní |
| Ukazatelé CSRBB | hodnoty používané v kontextu citlivosti na změny tržního úvěrového rozpětí nebo rozpětí likvidity. |