| Úrokové riziko vyplývajúce z činností mimo obchodnej knihy | Súčasné a budúce riziko negatívneho vplyvu na ekonomickú hodnotu vlastného kapitálu inštitúcie alebo na čisté úrokové výnosy inštitúcie, s prípadným zohľadnením zmien trhovej hodnoty, ktoré vyplývajú z nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb ovplyvňujúcich nástroje citlivé na úrokové sadzby vrátane GAP rizika , bázického rizika a opčného rizika. |
| Nástroje citlivé na úrokové sadzby | Aktíva, pasíva a podsúvahové položky v neobchodnej knihe, ktoré sú citlivé na zmeny úrokovej sadzby (okrem aktív odpočítaných z vlastného kapitálu Tier 1 – napr. nehnuteľnosti alebo nehmotné aktíva alebo kapitálové expozície v neobchodnej knihe). |
| Nástroje citlivé na kreditné rozpätie | Aktíva, pasíva a podsúvahové položky v neobchodnej knihe, ktoré sú citlivé na zmeny kreditného rozpätia (okrem aktív odpočítaných z vlastného kapitálu Tier 1 – napr. nehnuteľnosti alebo nehmotné aktíva alebo kapitálové expozície neobchodnej knihy). |
| GAP riziko (riziko časového nesúladu precenenia) | Riziko vyplývajúce z časovej štruktúry nástrojov citlivých na úrokové sadzby, ktoré vyplývajú z rozdielov v načasovaní ich zmien sadzieb, ktoré zahŕňajú zmeny termínovej štruktúry úrokových sadzieb, ktoré sa vyskytujú konzistentne naprieč výnosovou krivkou (paralelné riziko) alebo diferencovane podľa obdobia na výnosovej krivke (neparalelné riziko). |
| Bázické riziko | Riziko vyplývajúce z vplyvu relatívnych zmien úrokových sadzieb na nástroje citlivé na úrokové sadzby, ktoré spadajú do podobnej doby splatnosti, ale sú ocenené použitím rôznych indexov úrokových sadzieb. Bázické riziko vyplýva z nedokonalej korelácie medzi úpravou výnosových a nákladových úrokových sadzieb pri rôznych nástrojoch citlivých na úrokové sadzby s inak podobnými charakteristikami zmeny sadzby. |
| Opčné riziko | Riziko vyplývajúce z opcií (vnorených a explicitných), v ktorých inštitúcia alebo jej zákazník môže zmeniť výšku a časový rozvrh svojich peňažných tokov, konkrétne riziko vyplývajúce z nástrojov citlivých na úrokové sadzby, kde držiteľ takmer určite uplatní túto možnosť, ak je v jeho finančnom záujme tak spraviť (vnorené alebo explicitné automatické opcie), a riziko vyplývajúce z flexibility vnorenej implicitne alebo v rámci zmluvných podmienok viažucich sa k nástrojom citlivým na úrokovú mieru, že zmeny úrokových sadzieb môžu ovplyvniť zmenu správania klienta (vnorené behaviorálne opčné riziko). |
| Riziko kreditného rozpätia z činností mimo obchodnej knihy (CSRBB) | Riziko spôsobené zmenami trhovej ceny kreditného rizika, likvidity a potenciálne ostatných charakteristík nástrojov s kreditným rizikom, ktoré nie je zachytené iným existujúcim prudenciálnym rámcom, ako je IRRBB alebo očakávané kreditné riziko/riziko náhleho zlyhania. CSRBB zachytáva riziko meniaceho sa rozpätia nástroja pri predpoklade rovnakej úrovne úverovej bonity, t. j. ako sa kreditné rozpätie pohybuje v rámci určitého ratingového rozsahu/rozsahu pravdepodobnosti zlyhania (PD). |
| Meranie čistých úrokových výnosov | Meranie zmien očakávanej budúcej ziskovosti v danom časovom horizonte vyplývajúce z pohybu úrokových sadzieb v prípade IRRBB alebo zo zmien kreditného rozpätia v prípade CSRBB. Zahŕňa úrokové výnosy a úrokové náklady. |
| Meranie čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej hodnoty | Meranie čistých úrokových výnosov po zaúčtovaní/zohľadnení zmien trhovej hodnoty nástrojov v závislosti od účtovného postupu buď prostredníctvom meraní reálnej hodnoty, alebo podľa národných GAAP. |
| Meranie ekonomickej hodnoty ( EV) | Meranie zmien čistej súčasnej hodnoty nástrojov citlivých na zmeny úrokových sadzieb počas ich zostávajúcej životnosti vyplývajúce z pohybov úrokových sadzieb v prípade IRRBB; alebo zmeny čistej súčasnej hodnoty nástrojov citlivých na zmeny kreditného rozpätia počas ich zostávajúcej životnosti vyplývajúce z pohybov kreditného rozpätia v prípade CSRBB. Meranie ekonomickej hodnoty odzrkadľujú zmeny hodnoty počas zostávajúcej životnosti nástrojov citlivých na úrokové sadzby v prípade IRRBB alebo nástrojov citlivých na riziko kreditného rozpätia v prípade CSRBB – t. j. kým sa všetky pozície nevyčerpali. |
| Meranie ekonomickej hodnoty kapitálu (EVE) | Špecifická forma merania ekonomickej hodnoty, pri ktorej je kapitál vylúčený z peňažných tokov. |
| Podmienené modelovanie peňažných tokov | Modelovanie peňažných tokov za predpokladu, že načasovanie alebo výška peňažných tokov závisí od scenára špecifických úrokových sadzieb. |
| Nepodmienené modelovanie peňažných tokov | Modelovanie peňažných tokov za predpokladu, že načasovanie a výška peňažných tokov nezávisí od scenára špecifických úrokových sadzieb. |
| Run - off súvaha | Súvaha zahŕňajúca súvahové a podsúvahové položky, v ktorej sa existujúce pozície neobchodnej knihy odpisujú a nenahrádzajú sa žiadnou novou obchodnou činnosťou. |
| Dynamická súvaha | Súvaha zahŕňajúca súvahové a podsúvahové položky a budúce obchodné očakávania, konzistentne upravené pre príslušný scenár. |
| Konštantná súvaha | Súvaha zahŕňajúca súvahové a podsúvahové položky, ktorých celková veľkosť a zloženie je zachované nahradením maturujúcich, alebo preceňovaných peňažných tokov novými peňažnými tokmi, ktoré majú porovnateľné charakteristiky vzhľadom na objem, obdobie precenenia a komponenty rizikových prirážok. |
| Retail | Fyzická osoba alebo MSP, ak by sa MSP kvalifikoval do triedy retailových expozícií podľa štandardizovaného prístupu alebo prístupu IRB pre kreditné riziko, alebo spoločnosť, ktorá je oprávnená na zaobchádzanie stanovené v článku 153 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ak súhrnné vklady tohto MSP alebo spoločnosti na skupinovom základe nepresahujú 1 milión EUR. |
| Transakčné vklady a účty | Transakčné vklady a transakčné účty sú tie retailové vklady splatné na požiadanie, na ktorých sa vykonávajú pravidelné transakcie (napr. na ktoré sa pravidelne pripisujú mzdy), alebo tie retailové vklady splatné na požiadanie, ktoré sú neúročené aj v prostredí vysokých úrokových sadzieb. Ostatné retailové vklady sa považujú za držané na netransakčnom účte. Meranie ekonomickej hodnoty a meranie čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej |
| Meranie IRRBB | hodnoty, ktoré sa uplatňujú v kontexte citlivosti na zmeny úrokových sadzieb. Meranie ekonomickej hodnoty a meranie čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej |
| Meranie CSRBB | hodnoty, ktoré sa uplatňujú v kontexte citlivosti na zmeny trhového kreditného/likvidného rozpätia. |