| Riscul de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare de rată | Riscul actual sau potențial de impact negativ asupra valorii economice a capitalurilor proprii ale instituției sau asupra venitului net din dobânzi al instituției, ținând seama, după caz, de modificările valorii de piață, care apare ca urmare a evoluțiilor nefavorabile ale ratelor dobânzii care afectează instrumentele sensibile la rata dobânzii, inclusiv riscul de discrepanță, riscul de bază și riscul de opțiune. |
| Instrumentele sensibile la rata dobânzii | Activele, pasivele și elementele extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare, care sunt sensibile la modificările ratei dobânzii (cu excepția activelor deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază, de exemplu, bunuri imobile sau active necorporale ori expuneri din titluri de capital din afara portofoliului de tranzacționare). |
| Instrumentele sensibile la marja de credit | Activele, pasivele și elementele extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare care sunt sensibile la modificările marjei de credit (cu excepția activelor deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază, de exemplu, bunuri imobile sau active necorporale ori expuneri din titluri de capital din afara portofoliului de tranzacționare). |
| Riscul de discrepanță ( gap risk ) | Riscul rezultat din structura la termen a instrumentelor sensibile la rata dobânzii, care decurge din diferențele legate de momentul în care se produc modificările ratei dobânzii, acoperind modificările aduse structurii la termen a ratelor dobânzii, care apar în mod consecvent pe curba randamentelor (risc paralel) sau în mod diferențiat în funcție de perioadă (alt risc decât riscul paralel). |
| Riscul de bază | Riscul care decurge din impactul modificărilor relative ale ratelor dobânzii asupra instrumentelor sensibile la rata dobânzii, care au scadențe similare, dar pentru care sunt stabilite prețuri pe baza unor indici diferiți ai ratei dobânzii. Riscul de bază decurge din corelarea imperfectă a ajustării ratelor câștigate și plătite pentru diferite instrumente sensibile la rata dobânzii, dar cu caracteristici similare de modificare a ratei. |
| Riscul de opțiune | Riscul care decurge din opțiuni (încorporate și explicite), în cazul în care instituția sau clientul său poate modifica nivelul și sincronizarea fluxurilor sale de numerar, și anume riscul care decurge din instrumentele sensibile la rata dobânzii, atunci când titularul își va exercita aproape sigur opțiunea dacă este în interesul său financiar să facă acest lucru (opțiuni automate incorporate sau explicite) și riscul care decurge din flexibilitatea integrată implicit sau în termenii instrumentelor sensibile la rata dobânzii, astfel încât fluctuațiile ratelor dobânzii pot afecta o schimbare a comportamentului clientului (riscul de opțiune comportamentală încorporată). |
| Riscul de marjă de credit din activități în afara portofoliului de tranzacționare (CSRBB) | Riscul determinat de modificările prețului de piață pentru riscul de credit, pentru lichiditate și eventual pentru alte caracteristici ale instrumentelor cu risc de credit, care nu este reflectat în alt cadru prudențial existent, cum ar fi IRRBB sau de riscul de credit/riscul de trecere bruscă în starea de nerambursare (jump - to - default risk) preconizat. CSRBB reflectă riscul de marjă de modificare a unui instrument, presupunându - se totodată că există același nivel de bonitate, și anume modul în care evoluează marja de credit în cadrul unui anumit rating/interval de probabilitate de nerambursare. |
| Metode de măsurare a venitului net din dobânzi | Măsurarea modificărilor profitabilității viitoare preconizate într - un orizont de timp dat ca urmare a evoluției ratei dobânzii, în cazul IRRBB sau ca urmare a modificărilor marjei de credit, în cazul CSRBB. Aceasta cuprinde veniturile din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile. |
| Metode de măsurare a venitului net din dobânzi plus modificările valorii de piață | Măsurarea venitului net din dobânzi după ce modificările valorii de piață a instrumentelor au fost contabilizate/luate în considerare, în funcție de tratamentul contabil, fie prin măsurarea valorii juste, fie prin principiile contabile general acceptate (GAAP) naționale. |
| Metode de măsurare a valorii economice (EV) | Măsurarea modificărilor valorii actualizate nete a instrumentelor sensibile la rata dobânzii pe durata lor de viață rămasă ca urmare a evoluției ratei dobânzii, în cazul IRRBB sau măsurarea modificărilor valorii actualizate nete a instrumentelor sensibile la modificările marjei de credit pe durata lor de viață rămasă ca urmare a evoluției marjei de credit, în cazul CSRBB. Măsurarea EV reflectă modificările valorii pe durata de viață rămasă a instrumentelor sensibile la rata dobânzii, în cazul IRRBB sau a instrumentelor sensibile la riscul de marjă de credit, în cazul CSRBB, adică până când toate pozițiile au fost lichidate. |
| Metode de măsurare a valorii economice a capitalurilor proprii (EVE) | O formă specifică de măsurare a EV în care capitalurile proprii sunt excluse din fluxurile de numerar. |
| Modelarea condiționată a fluxurilor de numerar | Modelarea fluxurilor de numerar în ipoteza că momentul sau valoarea fluxurilor de numerar depind de scenariul specific al ratei dobânzii. |
| Modelarea necondiționată a fluxurilor de numerar | Modelarea fluxurilor de numerar în ipoteza că momentul și valoarea fluxurilor de numerar sunt independente de scenariul specific al ratei dobânzii. |
| Bilanțul de lichidare | Un bilanț care include elementele bilanțiere și extrabilanțiere și în care pozițiile existente din afara portofoliului de tranzacționare se amortizează și nu sunt înlocuite de o activitate nouă. |
| Bilanțul dinamic | Un bilanț care include elementele bilanțiere și extrabilanțiere și care integrează așteptări viitoare legate de activități, ajustat în mod consecvent pentru scenariul relevant. |
| Bilanțul constant | Un bilanț care include elemente bilanțiere și extrabilanțiere și în care dimensiunea și componența totală sunt menținute prin înlocuirea fluxurilor de numerar care ajung la scadență sau de reevaluare cu fluxuri de numerar noi care au caracteristici comparabile în ceea ce privește valoarea, perioada de reevaluare și componentele marjei. |
| Expuneri de tip retail | O persoană fizică sau un IMM, când IMM - ul s - ar încadra în clasa expunerilor de tip retail conform abordării standardizate sau abordării bazate pe ratinguri interne privind riscul de credit, ori o societate eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 153 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și dacă depozitele agregate ale respectivului IMM sau ale respectivei societăți, pe baza unui grup, nu depășesc 1 milion EUR. |
| Depozite și conturi tranzacționale | Depozitele tranzacționale și conturile tranzacționale sunt acele depozite de retail la vedere în care sunt efectuate tranzacții periodice (de exemplu, în care sunt creditate periodic salariile) sau acele depozite de retail la vedere nepurtătoare de dobândă chiar și într - un mediu cu rate mari ale dobânzilor. Alte depozite de retail trebuie considerate ca fiind deținute într - un cont netranzacțional. Măsurarea valorii economice (EV) și măsurarea venitului net din dobânzi plus modificările |
| Metode de măsurare a IRRBB | valorii de piață, aplicate în contextul sensibilității la modificările ratelor dobânzii. Măsurarea valorii economice (EV) și măsurarea |
| Metode de măsurare a CSRBB | venitului net din dobânzi plus modificările valorii de piață, aplicate în contextul sensibilității la modificările marjei de credit/de lichiditate de pe piață. |