ПРИЛОЖЕНИЕ II Свръхопростено отчитане на надзорна финансова информация

Номер на образеца

НАИМЕНОВАНИЕ НА ОБРАЗЕЦА ИЛИ НА ГРУПАТА ОБРАЗЦИ

ЧАСТ 1 [ТРИМЕСЕЧНА ЧЕСТОТА]

Счетоводен баланс [Отчет за финансовото състояние]

1.1

Счетоводен баланс: активи

1.2

Счетоводен баланс: пасиви

1.3

Счетоводен баланс: собствен капитал

2

Отчет за приходите и разходите

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите

4.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, държани за търгуване

4.2.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата

4.2.2

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

4.3.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход

4.4.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по амортизирана стойност

4.5

Подчинени финансови активи

5.1

Кредити и аванси, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, по продукт

Разбивка на финансовите пасиви

8.1

Разбивка на финансовите пасиви по продукти и по сектори на контрагентите

8.2

Подчинени финансови пасиви

Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения

9.1.1

Задбалансови експозиции: поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения

10

Деривати — търговия и икономическо хеджиране

Отчитане на хеджиране

11.1

Деривати — отчитане на хеджиране: Разбивка по вид риск и вид хеджиране

Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби

12.1

Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби

14

Йерархия на справедливата стойност: финансови инструменти по справедлива стойност

Информация за обслужваните и необслужваните експозиции

18

Информация за обслужваните и необслужваните експозиции

18.1

Входящи и изходящи потоци на необслужвани експозиции — кредити и аванси по сектор на контрагента

18.2

Заеми за търговски недвижими имоти (ТНИ) и допълнителна информация за обезпечените с недвижим имот заеми

19

Преструктурирани експозиции

Номер на образеца

НАИМЕНОВАНИЕ НА ОБРАЗЕЦА ИЛИ НА ГРУПАТА ОБРАЗЦИ

ЧАСТ 1 [ТРИМЕСЕЧНА ЧЕСТОТА]

Счетоводен баланс [Отчет за финансовото състояние]

1.1

Счетоводен баланс: активи

1.2

Счетоводен баланс: пасиви

1.3

Счетоводен баланс: собствен капитал

2

Отчет за приходите и разходите

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите

4.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, държани за търгуване

4.2.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми финансови активи, задължително по справедлива стойност в печалбата или загубата

4.2.2

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

4.3.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход

4.4.1

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: финансови активи по амортизирана стойност

4.5

Подчинени финансови активи

4.6

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: търгуеми финансови активи

4.7

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми, недериватни финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

4.8

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми, недериватни финансови активи, отчитани по справедлива стойност в собствения капитал

4.9

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: нетъргуеми, недериватни финансови активи, оценени по метод на разходите

4.10

Разбивка на финансовите активи по инструменти и по сектори на контрагентите: други нетъргуеми, недериватни финансови активи

5.1

Кредити и аванси, които не са държани за търгуване, нито са търгуеми активи или активи, държани за продажба, по продукт

Разбивка на финансовите пасиви

8.1

Разбивка на финансовите пасиви по продукти и по сектори на контрагентите

8.2

Подчинени финансови пасиви

Задължения за кредитиране, финансови гаранции и други задължения

9.1

Задбалансови експозиции съгласно националните общоприети счетоводни принципи: поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения

9.1.1

Задбалансови експозиции: поети задължения за кредитиране, финансови гаранции и други поети задължения

10

Деривати — търговия и икономическо хеджиране

Отчитане на хеджиране

11.1

Деривати — отчитане на хеджиране: Разбивка по вид риск и вид хеджиране

11.2

Деривати — отчитане на хеджиране съгласно националните общоприети счетоводни принципи: Разбивка по вид риск

Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби

12

Движение на корекциите за кредитни загуби и обезценка на капиталови инструменти съгласно националните общоприети счетоводни принципи

12.1

Движение на корекциите и провизиите за кредитни загуби

Информация за обслужваните и необслужваните експозиции

18

Информация за обслужваните и необслужваните експозиции

18.1

Входящи и изходящи потоци на необслужвани експозиции — кредити и аванси по сектор на контрагента

18.2

Заеми за търговски недвижими имоти (ТНИ) и допълнителна информация за обезпечените с недвижим имот заеми

19

Преструктурирани експозиции