+LIITE II Pitkälti yksinkertaistettu valvontaan liittyvien rahoitustietojen raportointi

LIITE II Pitkälti yksinkertaistettu valvontaan liittyvien rahoitustietojen raportointi



LIITE II

Pitkälti yksinkertaistettu valvontaan liittyvien rahoitustietojen raportointi

1. Asetuksen (EY) N:o 1606/2002 mukaisesti IFRS-standardeja soveltaville valvottaville yhteisöille, samoin kuin direktiiviin 86/635/ETY perustuvia, IFRS-standardien kanssa yhteensopivia kansallisia tilinpitosäännöstöjä soveltaville valvottaville yhteisöille ”pitkälti yksinkertaistettu valvontaan liittyvien rahoitustietojen raportointi” käsittää taulukossa 3 luetellut, täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä III olevat mallit.



Taulukko 3

Lomakkeen numero

LOMAKKEEN TAI LOMAKERYHMÄN NIMI

 

OSA 1 [NELJÄNNESVUOSITTAINEN RAPORTOINTI]

 

Taselaskelma [tase]

1.1

Taselaskelma: varat

1.2

Taselaskelma: velat

1.3

Taselaskelma: oma pääoma

2

Tuloslaskelma

 

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain

4.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

4.2.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

4.2.2

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

4.3.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

4.4.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

4.5

Etuoikeudeltaan huonommat rahoitusvarat

5.1

Muut luotot kuin kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja myytävänä olevat varat tuotteittain

 

Rahoitusvelkojen erittely

8.1

Rahoitusvelkojen erittely tuotteittain ja vastapuolialoittain

8.2

Etuoikeudeltaan huonommat rahoitusvelat

 

Luottositoumukset, takaukset ja muut sitoumukset

9.1.1

Taseen ulkopuoliset vastuut: Annetut luottositoumukset, takaukset ja muut sitoumukset

10

Johdannaiset – Kaupankäynti ja taloudelliset suojaukset

 

Suojauslaskenta

11.1

Johdannaiset – Suojauslaskenta: Erittely riskityypeittäin ja suojaustyypeittäin

 

Luottotappioita koskevien vähennyserien ja varausten muutokset

12.1

Luottotappioita koskevien vähennyserien ja varausten muutokset

14

Käypien arvojen hierarkia: käypään arvoon arvostettavat rahoitusinstrumentit

 

Tiedot terveistä ja erääntyneistä sekä järjestämättömistä saamisista

18

Tiedot terveistä ja erääntyneistä sekä järjestämättömistä saamisista

18.1

Järjestämättömien saamisten sisään- ja ulosvirtaus – luotot vastapuolialoittain

18.2

Liikekiinteistölainat ja lisätiedot kiinteistövakuudellisista lainoista

19

Lainanhoitojoustosaamiset

2. Valvottaville yhteisöille, jotka soveltavat direktiiviin 86/635/ETY perustuvia, muita kuin 1 kohdassa mainittuja kansallisia tilinpitosäännöstöjä, ”pitkälti yksinkertaistettu valvontaan liittyvien rahoitustietojen raportointi” käsittää taulukossa 4 luetellut, täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä IV olevat mallit.



Taulukko 4

Lomakkeen numero

LOMAKKEEN TAI LOMAKERYHMÄN NIMI

 

OSA 1 [NELJÄNNESVUOSITTAINEN RAPORTOINTI]

 

Taselaskelma [tase]

1.1

Taselaskelma: varat

1.2

Taselaskelma: velat

1.3

Taselaskelma: oma pääoma

2

Tuloslaskelma

 

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain

4.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

4.2.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

4.2.2

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

4.3.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

4.4.1

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

4.5

Etuoikeudeltaan huonommat rahoitusvarat

4.6

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

4.7

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

4.8

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

4.9

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

4.10

Rahoitusvarojen erittely instrumenteittain ja vastapuolialoittain: muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

5.1

Muut luotot kuin kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät ja myytävänä olevat varat tuotteittain

 

Rahoitusvelkojen erittely

8.1

Rahoitusvelkojen erittely tuotteittain ja vastapuolialoittain

8.2

Etuoikeudeltaan huonommat rahoitusvelat

 

Luottositoumukset, takaukset ja muut sitoumukset

9.1

Taseen ulkopuoliset vastuut kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti: Annetut luottositoumukset, takaukset ja muut sitoumukset

9.1.1

Taseen ulkopuoliset vastuut: Annetut luottositoumukset, takaukset ja muut sitoumukset

10

Johdannaiset – Kaupankäynti ja taloudelliset suojaukset

 

Suojauslaskenta

11.1

Johdannaiset – Suojauslaskenta: Erittely riskityypeittäin ja suojaustyypeittäin

11.2

Johdannaiset – Suojauslaskenta kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti: Erittely riskityypeittäin

 

Luottotappioita koskevien vähennyserien ja varausten muutokset

12

Oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin liittyvien luottotappioita koskevien vähennyserien ja arvonalentumisten muutokset kansallisen tilinpäätösnormiston mukaisesti

12.1

Luottotappioita koskevien vähennyserien ja varausten muutokset

 

Tiedot terveistä ja erääntyneistä sekä järjestämättömistä saamisista

18

Tiedot terveistä ja erääntyneistä sekä järjestämättömistä saamisista

18.1

Järjestämättömien saamisten sisään- ja ulosvirtaus – luotot vastapuolialoittain

18.2

Liikekiinteistölainat ja lisätiedot kiinteistövakuudellisista lainoista

19

Lainanhoitojoustosaamiset

3. Edellä 1 ja 2 kohdassa tarkoitetut tiedot on raportoitava täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä V olevien ohjeiden mukaisesti.

4. Edellä 2 kohdasta poiketen kukin kansallinen toimivaltainen viranomainen voi päättää, että 2 kohdassa tarkoitetut yhteisöt, jotka ovat sijoittautuneet sen jäsenvaltioon, raportoivat

a) 

täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä IV olevassa lomakkeessa 9.1 tai lomakkeessa 9.1.1 tarkoitetut tiedot;

b) 

täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä IV olevassa lomakkeessa 11.1 tai lomakkeessa 11.2 tarkoitetut tiedot;

c) 

täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2021/451 liitteessä IV olevassa lomakkeessa 12.0 tai lomakkeessa 12.1 tarkoitetut tiedot.

1. Yleiskatsaus

,

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit