+ANNESS II Rappurtar finanzjarju superviżorju ssimplifikat iżżejjed

ANNESS II Rappurtar finanzjarju superviżorju ssimplifikat iżżejjed



ANNESS II

Rappurtar finanzjarju superviżorju ssimplifikat iżżejjed

1. Għal gruppi taħt superviżjoni li japplikaw IFRS skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002, kif ukoll għall-entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE li huma kompatibbli ma’ IFRS, “Over-simplified supervisory financial reporting” [Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna] jinkludi l-formoli mill-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 3.



Tabella 3

Numru tal-formola

ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI

 

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

 

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

Rapport ta' profitt jew telf

 

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:

4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

4.2.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.2.2

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.3.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

4.4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

4.5

Assi finanzjarji subordinati

5.1

Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott

 

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

 

Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

9.1.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

10

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

 

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ

 

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

12.1

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

14

Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

 

Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi

18

Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi

18.1

Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti

18.2

Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli

19

Skoperturi mrażżna

2. Għal entitajiet taħt superviżjoni li japplikaw oqfsa ta’ kontabilità nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE għajr għal dawk inklużi fil-paragrafu 1, “Rapportar finanzjarju superviżorju simplifikat ħafna” jinkludi l-formoli mill-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451 elenkati fit-Tabella 4.



Tabella 4

Numru tal-formola

ISEM IL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI

 

PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

 

Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

1.1

Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

1.2

Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

1.3

Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

2

Rapport ta' profitt jew telf

 

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti:

4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

4.2.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.2.2

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.3.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

4.4.1

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

4.5

Assi finanzjarji subordinati

4.6

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar

4.7

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

4.8

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

4.9

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

4.10

Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

5.1

Self u avvanzi minbarra dawk miżmuma għan-negozjar u assi tan-negozjar skont il-prodott

 

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

8.1

Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

8.2

Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

 

Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

9.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

9.1.1

Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

10

Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

 

Kontabilità għall-iħħeġġjar

11.1

Derivattivi – Kontabilità tal-ħeġġ: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u tip ta' ħeġġ

11.2

Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju

 

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

12

Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali

12.1

Movimenti fil-provvedimenti u dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

 

Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi

18

Informazzjoni dwar skoperturi produttivi u mhux produttivi

18.1

Dħul u ħruġ ta' skoperturi mhux produttivi - self u avvanzi skont is-settur kontroparti

18.2

Self fuq Proprjetà Immobbli Kummerċjali (CRE, Commercial Real Estate) u informazzjoni addizzjonali dwar self garantit bi proprjetà immobbli

19

Skoperturi mrażżna

3. L-informazzjoni fil-paragrafi 1 u 2 hija rrapportata skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

4. Bħala eċċezzjoni mill-paragrafu 2, kull ANK tista' tiddeċiedi li l-entitajiet imsemmija fil-paragrafu 2 u stabbiliti fl-Istat Membru tagħha għandhom jirrapportaw:

(a) 

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 9.1.1 mill-Anness IV għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451;

(b) 

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.1 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 11.2 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451;

(c) 

l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.0 jew l-informazzjoni speċifikata fil-formola 12.1 mill-Anness IV tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2021/451.

1. Ħarsa ġenerali

,

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

Rekwiżiti

3. Standards relatati

Standards