+BILAGA II Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering

BILAGA II Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering



BILAGA II

Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering

1. För enheter som står under tillsyn och tillämpar IFRS enligt förordning (EG) nr 1606/2002, samt enheter som står under tillsyn och tillämpar nationella redovisningsregler som bygger på direktiv 86/635/EEG som är förenliga med IFRS, inkluderar "Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering" mallarna i bilaga III till genomförandeförordning (EU) 2021/451 som anges i tabell 3.



Tabell 3

Mallnummer

MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

 

DEL 1 [KVARTALSVIS]

 

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

Balansräkning: tillgångar

1.2

Balansräkning: skulder

1.3

Balansräkning: eget kapital

2.

Resultaträkning

 

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5

Efterställda finansiella tillgångar

5.1

Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt

 

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

Efterställda finansiella skulder

 

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1

Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

10.

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

 

Säkringsredovisning

11.1

Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

 

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

14.

Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

 

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1

Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2

Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19.

Exponeringar med anstånd

2. För enheter som står under tillsyn och tillämpar andra nationella redovisningsregler som bygger på direktiv 86/635/EEG än de som omfattas av punkt 1, inkluderar "Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering" mallarna i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451 som anges i tabell 4.



Tabell 4

Mallnummer

MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

 

DEL 1 [KVARTALSVIS]

 

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1

Balansräkning: tillgångar

1.2

Balansräkning: skulder

1.3

Balansräkning: eget kapital

2.

Resultaträkning

 

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5

Efterställda finansiella tillgångar

4,6

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel

4.7

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

4.8

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

4.9

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

4.10

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

5.1

Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt

 

Uppdelning av finansiella skulder

8.1

Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2

Efterställda finansiella skulder

 

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1

Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.1.1

Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

10.

Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

 

Säkringsredovisning

11.1

Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.2

Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk

 

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.

Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed

12.1

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

 

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1

Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2

Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19.

Exponeringar med anstånd

3. Informationen enligt punkterna 1 och 2 ska rapporteras i enlighet med anvisningarna i bilaga V till genomförandeförordning (EU) 2021/451.

4. Som ett undantag från punkt 2 får varje nationell behörig myndighet besluta att enheter som avses i punkt 2 som är etablerade i deras medlemsstat ska rapportera:

a) 

Den information som anges i mall 9.1 eller den information som anges i mall 9.1.1 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451.

b) 

Den information som anges i mall 11.1 eller den information som anges i mall 11.2 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451.

c) 

Den information som anges i mall 12.0 eller den information som anges i mall 12.1 i bilaga IV till genomförandeförordning (EU) 2021/451.

1. Översikt

,

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav

3. Relaterade standarder

Standarder