26. Posouzení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit: a) velikost a dobu platnosti …

Posouzení kapitálové přiměřenosti pro IRRBB by mělo zohlednit:

a) velikost a dobu platnosti vnitřních limitů expozic vůči IRRBB, a zda je těchto limitů dosaženo v okamžiku výpočtu kapitálu;
b) očekávané náklady na zajištění otevřených pozic, které instituce drží proto, aby získala výhodu z budoucí úrovně úrokových sazeb, kterou očekává;
c) citlivost vnitřních ukazatelů IRRBB na klíčové nebo nedokonalé předpoklady modelování;
d) dopad šoků a zátěžových scénářů na pozice oceněné s využitím různých referenčních úrokových sazeb (bazické riziko);
e) dopad nesouladu pozic v různých měnách na ekonomickou hodnotu a čistý úrokový výnos plus změny tržní hodnoty;
f) dopad nerealizovaných ztrát a nerealizovaných zisků;
g) rozdělení kapitálu podle rizika na právnické osoby zahrnuté do obezřetnostního konsolidačního celku skupiny, a to dodatečně k přiměřenosti celkového kapitálu na konsolidovaném základě;
h) faktory podkladového rizika a
i) okolnosti, za kterých se riziko může projevit.

1. Přehled

Název	Regulace

Požadavky
Zdroj	Požadavek

Standardy
Zdroj	Požadavek

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.