26. Bei der Beurteilung der Kapitaladäquanz für das IRRBB sollten folgende Aspekte berücksichtigt …

Bei der Beurteilung der Kapitaladäquanz für das IRRBB sollten folgende Aspekte berücksichtigt werden:

(a) die Höhe und Laufzeit der internen Limite für IRRBB-Risikopositionen, und ob diese Limite zum Zeitpunkt der Kapitalberechnung erreicht werden oder nicht;
(b) die voraussichtlichen Kosten der Absicherung offener Positionen, die dazu dienen, die internen Erwartungen hinsichtlich der künftigen Zinshöhe zu nutzen;
(c) die Sensitivität der internen IRRBB-Messgrößen gegenüber zentralen oder fehlerhaften Modellierungsannahmen;
(d) die Auswirkungen von Schock- und Stressszenarien auf Positionen, deren Preise auf unterschiedlichen Zinsindizes beruhen (Basisrisiko);
(e) die Auswirkungen auf den wirtschaftlichen Wert und den Nettozinsertrag zuzüglich Marktwertänderungen von inkongruenten Positionen in verschiedenen Währungen;
(f) die Auswirkungen von eingebetteten Verlusten und eingebetteten Gewinnen;
(g) die Kapitalverteilung im Verhältnis zu den Risiken der einzelnen juristischen Personen innerhalb des aufsichtlichen Konsolidierungskreises der Gruppe und die Angemessenheit des Gesamtkapitals auf konsolidierter Basis;
(h) die treibenden Faktoren des zugrunde liegenden Risikos; und
(i) die Umstände, unter denen das Risiko eintreten kann.

1. Übersicht

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Anforderungen
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Standards
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