26. Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati: (a) obseg in trajanje …

Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati:

(a) obseg in trajanje notranjih limitov za izpostavljenosti IRRBB ter ali so ti limiti v času izračuna kapitala doseženi ali ne;
(b) pričakovane stroške varovanja odprtih pozicij pred tveganjem, katerih namen je izkoristiti notranja pričakovanja glede prihodnje višine obrestnih mer;
(c) občutljivost notranjih sistemov ocenjevanja IRRBB na ključne ali nepopolne predpostavke modeliranja;
(d) vpliv scenarijev šoka in stresa na pozicije, katerih cena se določi z različnimi indeksi obrestnih mer (tveganje osnove);
(e) vpliv na ekonomsko vrednost ter neto prihodke od obresti vključno s spremembo tržne vrednosti neusklajenih pozicij v različnih valutah;
(f) vpliv vgrajenih izgub in vgrajenih dobičkov;
(g) razporeditev kapitala med pravnimi subjekti, vključenimi v bonitetni obseg konsolidacije skupine glede na tveganje, poleg ustreznosti celotnega kapitala na konsolidirani osnovi;
(h) vzroke tveganja osnove ter
(i) okoliščine, v katerih se tveganje lahko uresniči.

1. Pregled

Naslov	Regulativa

Zahteve
Vir	Zahteva

Standardi
Vir	Zahteva

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.