26. Las evaluaciones de la adecuación del capital por IRRBB deberán tener en cuenta lo siguiente …

Las evaluaciones de la adecuación del capital por IRRBB deberán tener en cuenta lo siguiente:

(a) el tamaño y el plazo de los límites internos aplicables a las exposiciones al IRRBB, y si dichos límites se alcanzan o no en el momento del cálculo del capital;
(b) el coste esperado de cubrir las posiciones abiertas cuyo fin es aprovechar las expectativas internas en relación con el nivel de los tipos de interés en el futuro;
(c) la sensibilidad de las métricas internas de IRRBB a las principales hipótesis o a hipótesis imperfectas utilizadas en el modelo;
(d) el impacto de los escenarios de perturbación y de tensión sobre las posiciones cuyo reprecio se determina utilizando índices de tipos de interés diferentes (riesgo de base);
(e) el impacto sobre el valor económico y los ingresos netos por intereses más variaciones en el valor de mercado de las posiciones desajustadas en diferentes divisas;
(f) el impacto de las pérdidas y las ganancias implícitas;
(g) la distribución del capital en relación con los riesgos repartidos entre las distintas entidades jurídicas incluidas en el perímetro de consolidación prudencial del grupo, además de la adecuación del capital total a nivel consolidado;
(h) los factores determinantes del riesgo subyacente; y
(i) las circunstancias en las que el riesgo puede materializarse.

1. Resumen

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Requisitos
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Estándares
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